Hạch toán hóa đơn thông thường

[Ocean 13]

Doanh nghiệp SX mặt hàng A (Mặt hàng A chịu thuế GTGT theo pp khấu trừ). DN có mua của Cty B (cty B tính thuế gtgt theo pp trực tiếp) một số vật liệu C theo giá thanh toán là 165.000, vật liệu C dùng để SX mặt hàng A.
1. Hạch toán thuế GTGT đc khấu trừ
N152 : 150.000đ
N1331 : 15.000đ
C111;112.: 165.000đ
2. Hạch toán thẳng vào giá mua của NVL:
N152 :165.000đ
C111;112,.. : 165.000đ
Các bác cho ý kiến xem TH 1 và 2 cái nào đúng và theo văn bản nào ?

 

[PHONG2V]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Doanh nghiệp SX mặt hàng A (Mặt hàng A chịu thuế GTGT theo pp khấu trừ). DN có mua của Cty B (cty B tính thuế gtgt theo pp trực tiếp) một số vật liệu C theo giá thanh toán là 165.000, vật liệu C dùng để SX mặt hàng A.
1. Hạch toán thuế GTGT đc khấu trừ
N152 : 150.000đ
N1331 : 15.000đ
C111;112.: 165.000đ
2. Hạch toán thẳng vào giá mua của NVL:
N152 :165.000đ
C111;112,.. : 165.000đ
Các bác cho ý kiến xem TH 1 và 2 cái nào đúng và theo văn bản nào ?

Hình như là người quen, mà thấy hỏi câu này có vẻ như ko giống là người quen, nhưng thui cứ trả lời vậy
Đương nhiên là trường hợp 2

 

[Ocean 13]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Hình như là người quen, mà thấy hỏi câu này có vẻ như ko giống là người quen, nhưng thui cứ trả lời vậy
Đương nhiên là trường hợp 2

Đúng là người quen rùi Phong ah, Mình biết chắc chắn là TH 2 nhưng ông thầy dạy mình hum qua cứ cãi với mình là TH 1 và dạy cho cả lớp là TH 1, mình ko đồng ý nên phản hồi liền, vì nếu hạch toán như vậy thì phần thuế GTGT đc khấu trừ sẽ ko khớp. vậy ra thầy trò cãi lộn

 

[tiger2774]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Doanh nghiệp SX mặt hàng A (Mặt hàng A chịu thuế GTGT theo pp khấu trừ). DN có mua của Cty B (cty B tính thuế gtgt theo pp trực tiếp) một số vật liệu C theo giá thanh toán là 165.000, vật liệu C dùng để SX mặt hàng A.

Ocean cần phải xác định rõ lại chổ này trước khi cãi nhau với ông thầy:

Mặt hàng A, vật liệu C là đối tượng chịu thuế GTGT.

Phương pháp tính thuế (khấu trừ hay trực tiếp) chỉ tính cho đối tượng nộp thuế.

1. Hạch toán thuế GTGT đc khấu trừ
N152 : 150.000đ
N1331 : 15.000đ
C111;112.: 165.000đ
2. Hạch toán thẳng vào giá mua của NVL:
N152 :165.000đ
C111;112,.. : 165.000đ
Các bác cho ý kiến xem TH 1 và 2 cái nào đúng và theo văn bản nào ?

Mua vật liệu là hóa đơn bán hàng thì không có thuế GTGT đầu ra được khấu trừ, cho nên toàn bộ giá trị hàng hóa đầu vào sẽ hạch toán thẳng giá mua.

To Vansi: hóa đơn bán hàng vẫn có thuế, nhưng nó nằm chìm trong giá trị hàng hóa.

 

[Ocean 13]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Ocean cần phải xác định rõ lại chổ này trước khi cãi nhau với ông thầy:

Mặt hàng A, vật liệu C là đối tượng chịu thuế GTGT.
Phương pháp tính thuế (khấu trừ hay trực tiếp) chỉ tính cho đối tượng nộp thuế.
Mua vật liệu là hóa đơn bán hàng thì không có thuế GTGT đầu ra được khấu trừ, cho nên toàn bộ giá trị hàng hóa đầu vào sẽ hạch toán thẳng giá mua.

Đương nhiên DN đó ko đc khấu trừ thuế của Hóa đơn thông thường kia nên mình mới hạch toán thẳng phần thuế GTGT (To Vansi: hóa đơn bán hàng vẫn có thuế, nhưng nó nằm chìm trong giá trị hàng hóa.) vào giá mua của NVL đó muh => mình hạch toán theo cách 2, còn ông thầy thì hạch toán theo cách 1 => nếu hạch toán theo cách 1 thì đương nhiên TK 1331 sẽ bị lệch so với tờ khai thuế GTGT

 

[tiger2774]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Đương nhiên DN đó ko đc khấu trừ thuế của Hóa đơn thông thường kia nên mình mới hạch toán thẳng phần thuế GTGT (To Vansi: hóa đơn bán hàng vẫn có thuế, nhưng nó nằm chìm trong giá trị hàng hóa.) vào giá mua của NVL đó muh => mình hạch toán theo cách 2, còn ông thầy thì hạch toán theo cách 1 => nếu hạch toán theo cách 1 thì đương nhiên TK 1331 sẽ bị lệch so với tờ khai thuế GTGT

Nếu ông thầy cứ hạch toán theo cách 1, Ocean cứ hỏi thầy 1 câu thôi, bảo đảm ngọng chắc: xác định số thuế GTGT đầu vào theo cách nào, là bao nhiêu? Hehe, nếu cứ tính 10% thì ông thầy sai be bét.

 

[Ocean 13]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Nếu ông thầy cứ hạch toán theo cách 1, Ocean cứ hỏi thầy 1 câu thôi, bảo đảm ngọng chắc: xác định số thuế GTGT đầu vào theo cách nào, là bao nhiêu? Hehe, nếu cứ tính 10% thì ông thầy sai be bét.

Đwong nhiên là mình cự lại nhưng đã là thầy giáo thì có ai nhận mình sai bao giờ, ông ấy nói đó là theo TT 120 từ năm 1999. Nên mình mới suy nghĩ là nếu ko học thầy thì mình còn tự học để "theo kịp thời đại" chứ học thầy xong rùi tự nhiên cảm thấy "tụt hậu" bây h có TT32/2007, rùi TT30/22008 mà vẫn học theo TT 120/1999 pó phanh với thầy.

 

[tiger2774]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Đwong nhiên là mình cự lại nhưng đã là thầy giáo thì có ai nhận mình sai bao giờ, ông ấy nói đó là theo TT 120 từ năm 1999. Nên mình mới suy nghĩ là nếu ko học thầy thì mình còn tự học để "theo kịp thời đại" chứ học thầy xong rùi tự nhiên cảm thấy "tụt hậu" bây h có TT32/2007, rùi TT30/22008 mà vẫn học theo TT 120/1999 pó phanh với thầy.

Chỉ có cái này vào năm 1999 thôi, Ocean đưa thầy xem coi có áp dụng vào thuế GTGT không nhá

THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 120/1999/TT-BTC NGÀY 7 THÁNG 10 NĂM 1999 HƯỚNG DẪN SỬA ĐỔI, BỔ SUNG CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

Sợ ổng nhầm qua TT120/2003/TT-BTC thôi. Nghỉ học là vừa rồi.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Đwong nhiên là mình cự lại nhưng đã là thầy giáo thì có ai nhận mình sai bao giờ, ông ấy nói đó là theo TT 120 từ năm 1999. Nên mình mới suy nghĩ là nếu ko học thầy thì mình còn tự học để "theo kịp thời đại" chứ học thầy xong rùi tự nhiên cảm thấy "tụt hậu" bây h có TT32/2007, rùi TT30/22008 mà vẫn học theo TT 120/1999 pó phanh với thầy.

he he, mấy bác coi xem thầy hướng dẫn hạch toán kế toán chứ có hướng dẫn tính thuế đâu, nên thông cảm cho thầy thôi, năm 1999 nó khác còn bi giờ nó khác

 

[hoatuyettran]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Các bác cho em hỏi: Công ty em vừa rồi có xuất hóa đơn cho hợp đồng kinh tế tháng 01/2008. Nhưng bây giờ ký lại hợp đồng với số tiền nhỏ hơn. Vậy em phải làm thế nào.

 

[minhtheu]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

các anh chị cho em hỏi nếu trong 2 trường hợp mà bạn mà bạn OCear 13 nói trên thì trong tờ khai thuế hàng tháng hóa đơn thông thường có được ghi vào ko ạ.và nếu khai trong tờ khai hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào thì khai thê nào ạ.

 

[Baocông]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Các bác cho em hỏi: Công ty em vừa rồi có xuất hóa đơn cho hợp đồng kinh tế tháng 01/2008. Nhưng bây giờ ký lại hợp đồng với số tiền nhỏ hơn. Vậy em phải làm thế nào.

Chưa hiểu ý bạn hỏi gì.

các anh chị cho em hỏi nếu trong 2 trường hợp mà bạn mà bạn OCear 13 nói trên thì trong tờ khai thuế hàng tháng hóa đơn thông thường có được ghi vào ko ạ.và nếu khai trong tờ khai hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào thì khai thê nào ạ.

Không cần phải kê khai

@ Hai bạn nên lập một topic mới nhằm tránh làm loãng đề tài

 

[dongminhkh]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Có nơi họ bắt kê vào, có nơi họ không cần. Nếu kê khai thì kê vào bảng kê 05/GTGT đấy bạn ạ.
Thân chào

Ở chổ tui thì cơ quan Thuế bắt ghi vào, tại phụ lục 01-2/GTGT, mục 2: HH, DV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.

 

[tiger2774]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Ở chổ tui thì cơ quan Thuế bắt ghi vào, tại phụ lục 01-2/GTGT, mục 2: HH, DV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.

Cơ quan thuế hướng dẫn vớ vẫn. Bác nói cơ quan thuế đó đọc lại công văn 3267 nhen.

Có nơi họ bắt kê vào, có nơi họ không cần. Nếu kê khai thì kê vào bảng kê 05/GTGT đấy bạn ạ.
Thân chào

Không bắt cũng phải tự kê, nhưng kê xong thì có nộp cho cơ quan thuế không Vansi?

 

[loantran]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Doanh nghiệp SX mặt hàng A (Mặt hàng A chịu thuế GTGT theo pp khấu trừ). DN có mua của Cty B (cty B tính thuế gtgt theo pp trực tiếp) một số vật liệu C theo giá thanh toán là 165.000, vật liệu C dùng để SX mặt hàng A.
1. Hạch toán thuế GTGT đc khấu trừ
N152 : 150.000đ
N1331 : 15.000đ
C111;112.: 165.000đ
2. Hạch toán thẳng vào giá mua của NVL:
N152 :165.000đ
C111;112,.. : 165.000đ
Các bác cho ý kiến xem TH 1 và 2 cái nào đúng và theo văn bản nào ?

Chỉ có thể là TH2 thôi bạn à, ko được phép chia ra thuế 10% ở hóa đơn thông thường như bạn hoạch toán ở TH1.
Chúc bạn làm tốt!

 

[dongminhkh]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

Cơ quan thuế hướng dẫn vớ vẫn. Bác nói cơ quan thuế đó đọc lại công văn 3267 nhen.:

Thì tui đã lên trình bày với họ như thế rồi, nhưng họ không chịu, bắt buộc DN phải làm theo ý của họ, đành phải thực hiện thôi. Mình làm sao cãi họ được....

 

[kinhkha08]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

he he, mấy bác coi xem thầy hướng dẫn hạch toán kế toán chứ có hướng dẫn tính thuế đâu, nên thông cảm cho thầy thôi, năm 1999 nó khác còn bi giờ nó khác

 

[Ocean 13]

Ðề: Hạch toán hóa đơn thông thường

he he, mấy bác coi xem thầy hướng dẫn hạch toán kế toán chứ có hướng dẫn tính thuế đâu, nên thông cảm cho thầy thôi, năm 1999 nó khác còn bi giờ nó khác

Nhưng hướng dẫn hạch toán kế toán thì cũng phải theo đúng quy định, VAS & các thông tư mới nhất ban hành chứ, đằng này....học xong ...tụt hậu .....hehee