Hạch toán hóa đơn mua hàng năm trước, năm sau mới nhập kho

[TrangGemini]

E có 2 hóa đơn của 2017 với khoảng 10 thùng hàng, ngày hóa đơn là 01/08/2017. Chưa nhập kho, chưa kê khai cũng như chưa thể hiện số liệu gì trên sổ sách. Hàng vẫn còn nguyên chưa bán, nên em nhập kho năm nay, đã kê khai và khấu trừ thuế GTGT của 2 hóa đơn này vào tháng 9/2018. Thực tế tiền hàng đã thanh toán từ năm ngoái nên e thêm bút toán chi tiền mặt thanh toán 2 hóa đơn này để cho khớp công nợ với bên bán. Vậy em muốn hỏi khoản chi này có chấp nhận được không và nếu không thì em kê khai ntn khi lên tờ khai thuế TNDN ạ?

 

[TrangGemini]

... anh chị giúp em với ak

 

[Nguyen Van Thong]

Ủa chi phí ghi nhận năm nào theo năm đó chứ bạn ??

 

[Nguyenlinhkt303]

Theo khoản 8 điều 14 thông tư số 219/2013 quy định:
- Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay để trong kho.
- Trong trường hợp khi khi phát hiện kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai khấu trừ trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
=> Tức là không bị giới hạn về mặt thời gian khi bạn kê khai hóa đơn bỏ sót, nguyễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh kiểm tra doanh nghiệp của bạn. Kê khai ngay trong kỳ bạn phát hiện ra sai sót.

 

[Nguyễn Bảo Tín]

Theo khoản 8 điều 14 thông tư số 219/2013 quy định:
- Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay để trong kho.
- Trong trường hợp khi khi phát hiện kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai khấu trừ trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
=> Tức là không bị giới hạn về mặt thời gian khi bạn kê khai hóa đơn bỏ sót, nguyễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh kiểm tra doanh nghiệp của bạn. Kê khai ngay trong kỳ bạn phát hiện ra sai sót.

chị ơi, đó là về mặt thuế, còn vè mặt bút toán chi tiền thanh toán cho khớp công nợ thì có được xem là khoản chi hợp lý khi do mình bỏ sót hóa đơn không ạ?

 

[tuongvicanhmong]

chị ơi, đó là về mặt thuế, còn vè mặt bút toán chi tiền thanh toán cho khớp công nợ thì có được xem là khoản chi hợp lý khi do mình bỏ sót hóa đơn không ạ?

Bên bạn xử lý thế nào rồi chia sẻ cho mình với, mình cũng đang gặp trường hợp giống bạn

 

[huong_htt]

KHoản chi tiền cho nhà cung cấp thì sẽ hiểu là tạm ứng cho nhà cung cấp thôi chứ nhỉ?
CÒn bây giờ bạn nhập kho hàng hóa, kê khai VAT thì sẽ bù trừ với khoản tạm ứng trên.