Giá trị HĐồng cả VAT là 100 triêu. trên HĐ thỏa thuận giảm giá 10%. Khách hàng đã ứng trước 10 triệu bằng chuyển khoản. Số tiền khách hàng còn phải thanh toán là 80trieu. Trường hợp này xuất HĐGTGT và HT Doanh thu thế nào? mong cả nhà tư vấn.
Giá trị HĐồng cả VAT là 100 triêu. trên HĐ thỏa thuận giảm giá 10%. Khách hàng đã ứng trước 10 triệu bằng chuyển khoản. Số tiền khách hàng còn phải thanh toán là 80trieu. Trường hợp này xuất HĐGTGT và HT Doanh thu thế nào? mong cả nhà tư vấn.
Theo mình, hợp đồng kinh tế giao kết giữa hai đơn vị có quy định giảm giá 10% thì theo mình khoản giảm giá 10% này kế toán không ghi nhận, chỉ hạch toán trên số thực tế bán được, đây không phải là khoản chiết khấu thanh toán, giảm giá hàng bán (do chất lượng không đúng quy cách). Nếu là chiết khấu thương mại đuợc hưởng ngay thì bạn cũng không cần cho qua TK521 đâu mà hạch toán DT thực tế bán được
Nợ TK111:89
Nợ TK131 (dư có):10
Có TK511: 90
Có TK3331:9
Giá trị HĐồng cả VAT là 100 triêu. trên HĐ thỏa thuận giảm giá 10%. Khách hàng đã ứng trước 10 triệu bằng chuyển khoản. Số tiền khách hàng còn phải thanh toán là 80trieu. Trường hợp này xuất HĐGTGT và HT Doanh thu thế nào? mong cả nhà tư vấn.
Dạ anh chị ơi vui lòng cho em hỏi. Phần bảng kê em gồm nhiều mặt hàng, tổng cộng: 200tr, Giảm giá: 4tr, tổng Thành Tiền: 196tr, VAT:19.6tr, Tổng: 215.6tr. Trên HDGTGT em trích là: hàng hóa theo bảng kê: Thành tiền: 196tr, VAT:19.6tr, Tổng: 215.6tr. Vậy giờ em định khoản thế nào cho hợp lý.
Dạ anh chị ơi vui lòng cho em hỏi. Phần bảng kê em gồm nhiều mặt hàng, tổng cộng: 200tr, Giảm giá: 4tr, tổng Thành Tiền: 196tr, VAT:19.6tr, Tổng: 215.6tr. Trên HDGTGT em trích là: hàng hóa theo bảng kê: Thành tiền: 196tr, VAT:19.6tr, Tổng: 215.6tr. Vậy giờ em định khoản thế nào cho hợp lý.
Theo mình thì bạn nên ghi trên HĐ là
Thành tiền : 200tr
giảm giá : 4tr
Cộng tiền hàng: 196tr
VAT : 19,6tr
Tổng : 215,6tr.
Vì bạn giảm giá ngay trên HĐ, với mục đích khuyến mãi nên bạn không hạch toán vào TK 521(Giảm trừ doanh thu ). Mà bạn phải hạch toán khoản giảm giá khuyến mãi này vào TK 511(Chi tiết Doanh thu bán hàng nội bộ) như sau:
NỢ 111 : 215,6 tr
CÓ 511 DTBH : 196 tr
CÓ 3331 : 19,6 tr
NỢ 642 : 4 tr ( Chi tiết khoản chi phí 642 Giảm giá khuyến mãi để theo dõi)
CÓ 511 DTBHNB : 4 tr ( Chi tiết khoản doanh thu BHNB)
Mong các bạn góp ý cho định khoản trên. Mình tham khảo trên Mục 10 của Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 511 trong QĐ 48/2006/QĐ-BTC
Mình mới vào Diễn đàn nên cũng còn nhiều bỡ ngỡ, mong mọi người giúp đỡ.
Theo mình được biết thì theo Thông tư 32 khi xuất hàng khuyến mại sẽ hạch toán :
Nợ 6421
Có 511-DTNB
Có 3331
Vậy khoản giảm giá ở đây phải hạch toán thế nào?
Theo mình thì bạn nên ghi trên HĐ là
Thành tiền : 200tr
giảm giá : 4tr
Cộng tiền hàng: 196tr
VAT : 19,6tr
Tổng : 215,6tr.
Vì bạn giảm giá ngay trên HĐ, với mục đích khuyến mãi nên bạn không hạch toán vào TK 521(Giảm trừ doanh thu ). Mà bạn phải hạch toán khoản giảm giá khuyến mãi này vào TK 511(Chi tiết Doanh thu bán hàng nội bộ) như sau:
NỢ 111 : 215,6 tr
CÓ 511 DTBH : 196 tr
CÓ 3331 : 19,6 tr
NỢ 642 : 4 tr ( Chi tiết khoản chi phí 642 Giảm giá khuyến mãi để theo dõi)
CÓ 511 DTBHNB : 4 tr ( Chi tiết khoản doanh thu BHNB)
Mong các bạn góp ý cho định khoản trên. Mình tham khảo trên Mục 10 của Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 511 trong QĐ 48/2006/QĐ-BTC
Xuất HĐ và ghi nhận DT cũng tương tự như 2 bạn kia đã nói. Nhưng thế nào mới đúng thì bạn phải xem công ty bạn hạch toán thuế theo phương phps trực tiếp hay gián tiếp bạn ạ.
---------- Post added at 120 ---------- Previous post was at 12:05 ----------
- đây là khoản giảm giá hàng bán (khác với hàng Khuyến mại 642)
Nợ TK 131 90
Nợ TK 3331 0,91
Nợ TK 532 9,09
Có TK 511 90,91
Có TK 3331 9,09
kết chuyển hàng giảm giá và thuế:
Nợ TK 511/ Có TK 532: 9,09 (làm giảm trừ doanh thu). kết chuyển thuế:Nợ TK 3331/ có TK 3331: 0,91 (làm giảm thuế đầu ra).
Khách hàng thanh toán trước 10tr: nợ TK 112/ có TK 131: 10
Khi thanh toán tiếp 80tr: nợ TK 112/ có TK 131: 80 (như vậy TK 131 sẽ có số dư là 0đ)
0 ---------- Previous post was at 12:05 ----------
