hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

[mrstock]

Ðề: hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

Số tiền nộp dư thì để cấn trừ quý sau thôi -Nếu mà quý sau bạn nộp 4 tr thì bạn sẽ chỉ nộp 3 tr .Tự động cân bằng
Thân chào

Mình cảm ơn bạn nhiều. Nhưng ở đây có 2 vấn đề:
- TNDN tạm tính quý 4 của cty mình là gần 7tr, do k biết đc giảm 30% nên mình nộp đủ tiền thuế, nghĩa là mình nộp dư gần 2tr.
- TNDN năm 2009 hơn 5tr, mình đã nộp tạm tính gần 7tr, nộp dư hơn 1tr
Mình muốn chuyển cả 2 khoản dư trên sang quý 1/2010 có đc k? và cách chuyển thế nào?( do mình mới chuyển qua làm kế toán nên nghiệp vụ cũng k biết lắm, mong bạn hướng dẫn mình cụ thể) cảm ơn bạn nhiều.

 

[mrstock]

Ðề: hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

và bạn giúp mình thêm một vấn đề nữa: năm 2008 bên mình cũng nộp thừa thuế TNDN hơn 1tr. đến quý 4/2009 mới có doanh thu nộp thuế, vậy mình có thể từ trừ cả khoản tiền nộp dư này cho quý 4 đc k ban?

 

[Le Trang]

Ðề: hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

Hàng quý mìnhtự giảm thuế TNDN nhưng khi quyết toán TNDN năm 2009 thì trên phần mềm HTKT thuế không có phần nào ghi nhận phần giảm trừ 30% của mình.

 

[Le Trang]

Ðề: hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

"và bạn giúp mình thêm một vấn đề nữa: năm 2008 bên mình cũng nộp thừa thuế TNDN hơn 1tr. đến quý 4/2009 mới có doanh thu nộp thuế, vậy mình có thể từ trừ cả khoản tiền nộp dư này cho quý 4 đc k ban?"
Mình nghĩ là được bạn à.

 

[sysuser2011]

Ðề: hạch toán giảm 30% thuế TNDN nhu­­ thế nào?

Xin chào diễn đàn!

Mình làm kế toán cũng 3 năm rồi. Có nghiệp vụ này mình cần các bạn tư vấn theo đúng chế độ kế toán, và chính sách thuế hiện hành;
Ví dụ nghiệp vụ hiện tại mình đang ghi;
Nợ: 8212/có 3334: 10.000.000đ (Thuế TNDN năm 2012 phải nộp)
Nợ: 3334/có 4212: 3.000.000đ (Miễn giảm 30% thuế TNDN)
Nợ 3334/có 1111: 7.000.000đ (Đi nộp cho cơ quan thuế)

Mình đã tham khảo trên mạng không có một hướng dẫn cụ thể có căn cứ chính xác.
Vì vậy mình muốn được các bạn xem có quy định cụ thể cho miễn giảm.
Cho mình biết với nhé.

Xin cảm ơn!