Hạch toán doanh thu

[hongthai]

các pác jiup em zới ?
em mới vào nghề lên chưa biết nhiều
công ty em là công ty dịch vụ du lịch và hạch toán theo hình thức nhật ký chung có nghiệp phát sinh như sau
ngày 12/11/08 khách hàng liên hệ đặt phòng và đặt cọc trước số tiền 3 tr
ngày 14/11/08 khách hàng đến ở và sử dụng dịch vụ tại công ty và thanh toán hết số tiền trừ đặt cọc là 2 tr nữa tổng số tiền khác phải thanh toán là 5 tr như vậy khi dk em phải dk như thế nào ?

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán doanh thu

các pác jiup em zới ?
em mới vào nghề lên chưa biết nhiều
công ty em là công ty dịch vụ du lịch và hạch toán theo hình thức nhật ký chung có nghiệp phát sinh như sau
ngày 12/11/08 khách hàng liên hệ đặt phòng và đặt cọc trước số tiền 3 tr
ngày 14/11/08 khách hàng đến ở và sử dụng dịch vụ tại công ty và thanh toán hết số tiền trừ đặt cọc là 2 tr nữa tổng số tiền khác phải thanh toán là 5 tr như vậy khi dk em phải dk như thế nào ?

- 12/11:
Nợ TK 111, 112: 3 tr
Có TK 131: 3 tr

- 14/11:
Nợ 131: 3 tr
Nợ 111,112 : 2 tr
Có 511
Có 333

 

[hongthai]

Ðề: Hạch toán doanh thu

nhưng chi ơi anh ở công ty e đk khác hay sao ấy
ngày 12/11 Nợ 111,112 3tr
có 511 3tr
ngày 14/11 Nợ 111,112 2tr
có 511 2tr
có 333 ????
như vậy sẽ không qua tk 131 vì mình đã thu đc tiền của khách rồi mà
hjc em ko biết như vậy có đúng ko ? có gì các pác chỉ giáo dùm em nhé ! thanks !!!

 

[Daniel]

Ðề: Hạch toán doanh thu

nhưng chi ơi anh ở công ty e đk khác hay sao ấy
ngày 12/11 Nợ 111,112 3tr
có 511 3tr
ngày 14/11 Nợ 111,112 2tr
có 511 2tr
có 333 ????
như vậy sẽ không qua tk 131 vì mình đã thu đc tiền của khách rồi mà
hjc em ko biết như vậy có đúng ko ? có gì các pác chỉ giáo dùm em nhé ! thanks !!!

Nếu khách hủy bỏ và chịu thiệt phẩn nào đó làm sao bạn?

Hạch tóan đúng như sau
ngày 12/11
Nợ 111,112 3.000.000
Có 131 3.000.000
ngày 14/11
Nợ 111: 2.000.000
Có 131 :2.000.000

XUẤT HÓA ĐƠN
Nợ 131 : 5.000.000
Có 511 : 4.545.455
Có 3331: 454.545

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán doanh thu

nhưng chi ơi anh ở công ty e đk khác hay sao ấy
ngày 12/11 Nợ 111,112 3tr
có 511 3tr
ngày 14/11 Nợ 111,112 2tr
có 511 2tr
có 333 ????
như vậy sẽ không qua tk 131 vì mình đã thu đc tiền của khách rồi mà
hjc em ko biết như vậy có đúng ko ? có gì các pác chỉ giáo dùm em nhé ! thanks !!!

Cty bạn hạch toán như vậy cũng được, nhưng tốt nhất qua TK 131 như bài của bác Nài, nếu cty vẫn thích cho vào 511 thì sẽ có những lúc dở khóc dở cười. Ví dụ ngày 31/12/2008 hạch toán
Nợ TK 111,112
Có TK 511
( DN chưa xuất hóa đơn)
Ngày 2/1/2009 xuất hóa đơn
Nợ TK 111,112
Có TK 511
Như vậy mặc dù trong năm 2008 bạn chưa xuất hóa đơn, doanh thu chưa chắc chắn nhưng vẫn phải đóng thuế năm 2008. Nhỡ sang năm 2009 KH không mua hàng nữa bạn đã đóng thuế TNDN rồi thì

 

[hongthai]

Ðề: Định khoản Nợ Có

Các pác này cho em hỏi zới
Thỉnh thoảnh công ty em phải đóng các khoản tiền cho nhà nước mà không có Hóa Đơn mà chỉ có phiếu thu thôi vậy khi hạch toán em phải dk ra làm sao ?
( vi dụ hàng năm công ty em phải nộp quỹ xây dựng giao thông nông thôn ở địa phương nơi công ty em làm việc số tiền là 5.000.000tr mà ko có HD chỉ kèm theo phiếu chi ) nếu em định khoản như sau có đc ko các pác chỉ giáo nhé ! em làm theo 2 cách các nào đc bảo em nhe
1/ Nợ 642 : 5.000.000tr
Có 111,112 :5.000 .0000 tr
2/ Nợ 811 : 5. 000.000 tr
Có 111,112 5.000.000 tr
như vậy có đc ko các pác có gì thì bảo em nhé !!!!
thank's !!!

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản Nợ Có

Các pác này cho em hỏi zới
Thỉnh thoảnh công ty em phải đóng các khoản tiền cho nhà nước mà không có Hóa Đơn mà chỉ có phiếu thu thôi vậy khi hạch toán em phải dk ra làm sao ?
( vi dụ hàng năm công ty em phải nộp quỹ xây dựng giao thông nông thôn ở địa phương nơi công ty em làm việc số tiền là 5.000.000tr mà ko có HD chỉ kèm theo phiếu chi ) nếu em định khoản như sau có đc ko các pác chỉ giáo nhé ! em làm theo 2 cách các nào đc bảo em nhe
1/ Nợ 642 : 5.000.000tr
Có 111,112 :5.000 .0000 tr
2/ Nợ 811 : 5. 000.000 tr
Có 111,112 5.000.000 tr
như vậy có đc ko các pác có gì thì bảo em nhé !!!!
thank's !!!

Vây họ có viết phiếu thu cho em không? cái quỹ này cũng kỳ kỳ, không biết địa phương bạn có chính sách gì và chi phí này có được quy định trong văn bản nào không để đưa vào CP hợp lý của DN.
Bạn hạch toán
Nợ TK 811
Có TK 111,112: 5.000 k là ok

 

[advice]

Ðề: Mình muốn vấn đề cho thuê căn hộ!

Chào cả nhà.
cty em kinh doanh bên BDS, có thuê của cá nhân 1 căn hộ.Sau đó Cty cho Cty khác thuê căn hộ này.
Hình thức thanh toán: Cty mình xuất hoá đơn cho cty thuê sau khi cty đó thanh toán. Còn thanh toán lại cho cá nhân thì mình chi nội bộ vì cá nhân không thể xuất hoá đơn được. CTy mình đứng giữa hưởng 9.2% (19.2%-10%), cá nhân chi thu tiền chứ không chịu xuống cơ quan thuế để xuất hoá đơn. Không biết cơ quan thuế có nói gì về vấn đề này không tức: phải CM căn hộ, tức phải nói đến căn hộ của cá nhân, cơ quan thuế sẽ truy thu thuế TNCN cuae cá nhân đó? anh chi hay cho e ý kiến.thanks

 

[hongthai]

Ðề: Hạch toán doanh thu

chào cả nhà cho em hỏi zới !!!
công ty em vay tiền của 1 công ty khác mà lãi vay là 1.4%/1tháng số tiền là 350 tr khi tiền vay tiền về em hạch toán làm sao và hạch toán lãi vay như thế nào ah ?
thanks !!!

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán doanh thu

chào cả nhà cho em hỏi zới !!!
công ty em vay tiền của 1 công ty khác mà lãi vay là 1.4%/1tháng số tiền là 350 tr khi tiền vay tiền về em hạch toán làm sao và hạch toán lãi vay như thế nào ah ?
thanks !!!

+ Xem đó là vay ngắn hạn hay dài bạn để hạch toán cho nó đúng
Nợ TK 111,112
Có TK 311(ngắn hạng),341(dài hạn)
Chi phí lãi vay trả hàng tháng
Nợ TK 635
Có TK 111,112

 

[hoangketoan]

Ðề: Hạch toán doanh thu

Khi vay về: N111,112/C311,341 350t
Lãi vay phải trả : N635/C311,341 (tính vào vốn gốc)
Trả lãi, gốc: n311,341/C111,112
Cuối kỳ KC chi phí:N911/C635