Hạch toán CP thuế TNDN?

[ubn_love]

Hàng quý bên mình nộp thuế TNDN rồi treo ở TK 3334.Giờ cuối năm mình hạch toán khoản này như vậy có đúng ko?
Khi nộp thuế ĐK
Nợ 3334
Có 111
Cuối năm xác định CP thuế TNDN ĐK
Nợ 8211
Có 3334
Và thêm 1 bút toán kết chuyển qua TK 911 nữa,có đúng ko?Các bạn góp ý giúp mình với.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Hàng quý bên mình nộp thuế TNDN rồi treo ở TK 3334.Giờ cuối năm mình hạch toán khoản này như vậy có đúng ko?
Khi nộp thuế ĐK
Nợ 3334
Có 111
Cuối năm xác định CP thuế TNDN ĐK
Nợ 8211
Có 3334
Và thêm 1 bút toán kết chuyển qua TK 911 nữa,có đúng ko?Các bạn góp ý giúp mình với.

Bạn hạch toán vậy là đúng rồi nhưng mình bổ sung thêm, có thể hàng quý mình xác định luôn phần chi phí thuế TNDN, cuối năm quyết toán nếu số quyết toán cao hơn thì mình hạch toán thêm, ngược lại thì hạch toán đảo lại.

 

[hoalytk1]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

các bạn oi cho m hoi với: đầu năm có cần chờ chi cục thuế gửi công văn tới báo nộp thuế Môn bài không hay mình ra chi cục đống thuế mà không phải chờ gửi thông báo, trả lời giúp mình với nhé

 

[khoinhat]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

các bạn oi cho m hoi với: đầu năm có cần chờ chi cục thuế gửi công văn tới báo nộp thuế Môn bài không hay mình ra chi cục đống thuế mà không phải chờ gửi thông báo, trả lời giúp mình với nhé

Bạn lấy mẫu kê khai thuế môn bài trong phần mềm HTKK, kê khai rồi nộp lên cục thuế quản lý đồng thời đi nộp thuế theo số kê khai luôn bạn ạh

Thân

 

[ubn_love]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

các bạn oi cho m hoi với: đầu năm có cần chờ chi cục thuế gửi công văn tới báo nộp thuế Môn bài không hay mình ra chi cục đống thuế mà không phải chờ gửi thông báo, trả lời giúp mình với nhé

Ko cần chờ CC thuế gửi công văn đâu bạn nhé,hạn nộp tờ khai cũng như tiền thuế MB là 30/1

 

[batam]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

hàng quý làm tờ khai tạm tính, xác định số thuế phải nộp
Nợ TK 821
Có TK 3334
ĐI nộp thuế
Nợ TK 3334
Có TK 111,112

Cuối năm quyết tóan số thuế phải nộp
nếu nộp thêm
Nợ TK 821
Có TK 3334
ĐI nộp thêm
Nợ TK 3334
Có TK 111,112
Đồng thời kết chuyển
Nợ TK 911
Có TK 821

Nếu trong quý nộp thừa thì sao anh ???
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bạn lấy mẫu kê khai thuế môn bài trong phần mềm HTKK, kê khai rồi nộp lên cục thuế quản lý đồng thời đi nộp thuế theo số kê khai luôn bạn ạh

Thân

Trong HTKK mình ko thấy tờ khai thuế môn bài

 

[Nam Tước]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Trong HTKK mình ko thấy tờ khai thuế môn bài

Lấy mẫu trong TT60/2007/TT-BTC ra làm đi batam.

 

[TrietThai]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Nếu trong quý nộp thừa thì sao anh ???

Thì hạch toán thêm bút toán : N3334/C821 : số tiền thừa.
Số dư bên Nợ TK 3334 thể hiện doanh nghiệp tám em đang nộp thừa.

Trong HTKK mình ko thấy tờ khai thuế môn bài

Tám em làm theo mẫu 01/MBAI trong TT60.

 

[linhcovit]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

cho mình hỏi với
nộp thuế TNDN của quý 4/2008 thì phải sang tháng 1 năm 2009 mới nộp, nhưng mình hạch toán trước bút toán xác định số thuế TNDN phải nộp là: N821/co3334 trong tháng 12/2008 có được ko các bạn?
như vậy bút toán N821/C3334 hạch toán ở tháng 12/08, cón bút toán nộp thuế N3334/C1111 lại hạch toán ở tháng 1/09, như vậy có được ko các bạn nhỉ?
Mình cứ thắc mắc vấn đề này mãi

 

[TrietThai]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

cho mình hỏi với
nộp thuế TNDN của quý 4/2008 thì phải sang tháng 1 năm 2009 mới nộp, nhưng mình hạch toán trước bút toán xác định số thuế TNDN phải nộp là: N821/co3334 trong tháng 12/2008 có được ko các bạn?
như vậy bút toán N821/C3334 hạch toán ở tháng 12/08, cón bút toán nộp thuế N3334/C1111 lại hạch toán ở tháng 1/09, như vậy có được ko các bạn nhỉ?
Mình cứ thắc mắc vấn đề này mãi

Bạn làm đúng rồi.
Chi phí thuế TNDN Q4/08 thì hạch toán T12/2008.
Nộp tiền thì hạch toán sang T01/2009
Thân !!!

 

[linhcovit]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Nếu giả sử trong năm mình đã tạm nộp là 30đ,cuối tháng 12/08 mình xác định quý 4 phải tạm nộp thêm là 10đ,còn cả năm chỉ phải nộp 28đ thôi, như vậy trong tháng 12 mình vừa thực hiện bút toán xác định thuế phải nộp quý 4 là N821/C3334 là 10đ,vừa thực hiện bút toán trong tháng 12 là giảm số thuế nộp thừa N3334/C821 là 2đ, mặc dù mình chưa nộp thuế quý 4, sang tháng 1/09 mình mới ghi N3334/C821 là 10đ của quý 4.Như vậy cuối tháng 12/08 số dư trên 821 là 28đ mình kết chuyển sang 911.
Còn số dư trên 3334 là nợ 2đ, chứ ko phải là nợ 12đ(Nộp thừa)
Mình làm như thế có đúng ko các bạn, vấn đề này mình mãi ko hiểu

 

[TrietThai]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Nếu giả sử trong năm mình đã tạm nộp là 30đ,cuối tháng 12/08 mình xác định quý 4 phải tạm nộp thêm là 10đ,còn cả năm chỉ phải nộp 28đ thôi, như vậy trong tháng 12 mình vừa thực hiện bút toán xác định thuế phải nộp quý 4 là N821/C3334 là 10đ,vừa thực hiện bút toán trong tháng 12 là giảm số thuế nộp thừa N3334/C821 là 2đ, mặc dù mình chưa nộp thuế quý 4, sang tháng 1/09 mình mới ghi N3334/C821 là 10đ của quý 4.Như vậy cuối tháng 12/08 số dư trên 821 là 28đ mình kết chuyển sang 911.
Còn số dư trên 3334 là nợ 2đ, chứ ko phải là nợ 12đ(Nộp thừa)
Mình làm như thế có đúng ko các bạn, vấn đề này mình mãi ko hiểu

3 Quý trước thuế TNDN phải nộp là 20đ
Hạch toán :
N821/C3334 : 20đ
Nộp tiền : N3334/C111,112 : 20đ
Quý 4 phải nộp là 10đ.
Hạch toán :
N821/C3334 : 10đ
Cuối năm Quyết toán tính lại chỉ phải nộp 28đ.
N3334/C821 : 2đ.
K/c N911/C821 : 28đ
Cuối năm số dư có trên TK 3334 là 8đ thể hiện Doanh nghiệp bạn đang nợ tiền thuế là 8đ.
Sang tháng 1 hạch toán nộp tiền : N3334/C111,1112 : 8đ.
Thân !!!

 

[linhcovit]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Nh­­­ưng bạn triết ơi mình tưởng sau khi nộp tờ tạm tính quý 4 xong thì phải nộp thuế luôn rồi chứ, mình sợ ko được khấu trừ như bạn nói, mình tưởng quý nào nộp hết quý ấy vì tờ khai tạm tính đã nộp cho thuế rồi, nếu chỉ nộp 8đ thôi thì sợ bị phạt nộp chậm mất.
sang tháng 1/09 mình vẫn hạch toán là N3334/C1111 là 10đ, vì thế 3334 có số dư nợ là 2đ(thuế nợ mình), như vậy có được ko nhỉ????

 

[Voi Còi]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

Nh­­­ưng bạn triết ơi mình tưởng sau khi nộp tờ tạm tính quý 4 xong thì phải nộp thuế luôn rồi chứ, mình sợ ko được khấu trừ như bạn nói, mình tưởng quý nào nộp hết quý ấy vì tờ khai tạm tính đã nộp cho thuế rồi, nếu chỉ nộp 8đ thôi thì sợ bị phạt nộp chậm mất.
sang tháng 1/09 mình vẫn hạch toán là N3334/C1111 là 10đ, vì thế 3334 có số dư nợ là 2đ(thuế nợ mình), như vậy có được ko nhỉ????

Thuế nợ thì thuế trả, lo gì bạn. Bạn được bù trừ số tiền thuế này hoặc được hoàn lại.

 

[kimchi9005]

Ðề: Hạch toán CP thuế TNDN?

các bạn oi cho m hoi với: đầu năm có cần chờ chi cục thuế gửi công văn tới báo nộp thuế Môn bài không hay mình ra chi cục đống thuế mà không phải chờ gửi thông báo, trả lời giúp mình với nhé

Cơ chế quản lý thuế bây giờ là tự khai, tự chịu trách nhiệm nên bạn tự làm tờ khai thuế môn bài năm 2009 rồi nộp tờ khai và nộp tiền trước ngày 31/01/2009 là được,nếu nộp sau sẽ được cơ quan thuế ưu tiên đóng dấu : TRỄ HẠN .