hạch toán chuyển lỗ như thế nào để TK 3334 không còn thuế TNDN phải nộp?

[cobehaybuon]

Tình hình là:
Năm 2008 lỗ 60tr
Năm 2009 lãi 30tr
Thuế TNDN phải nộp : 5triều 2
Nhưng chuyển lỗ 2008 cho 2009: 30tr
Nên ko nộp thuế nữa::
-Trên sổ sách hạch toán chuyển lỗ như thế nào để TK 3334 không còn thuế TNDN phải nộp
-Trên TKhai 03 thuế TNDN lam sao để dòng tổng số thuế phát sinh phải nộp =0.
- Có làm TK 03-4H không

 

[zinzinHH]

Ðề: Rối bời nhờ cả nhà giúp đỡ

Trong phần HTKK 2.5.1 có phụ lục đăng ký chuyển lỗ mà. Bạn kê vào phụ lục số 03-2A phần lỗ chuyển sang. Trên tờ khai ban kê vào chỉ tiêu 2.5 như vậy thuế TNDN sẽ bằng 0.
Trên sổ sách kế toán bạn hạch toán số lỗ: N4212, C4211 0tr
Mình ít kinh nghiệm nên chỉ xử lý được như vậy thôi. Bạn nào có ý kiến hay hơn thì chỉ giáo nhé.

 

[zinzinHH]

Ðề: Rối bời nhờ cả nhà giúp đỡ

Phần 03-4H dùng cho doanh nghiệp vận tải có sử dụng nhiều lao động nữ. Nế DN bạn thuộc đối tượng trên thì kê khai.
Nhưng tớ nghĩ năm 2009 bạn nên tận dụng chính sách miễn giảm thuế TNDN của nhà nước mà chuyển lỗ sang ít thôi. để dành cho các năm sau. Tất nhiên DN bạn phải thuộc dối tượng được miễn giảm thuế TNDN.