Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

[phamtheu154]

Chào cả nhà!
Cả nhà giúp em với.
Năm 2012, em nhầm lại chi 2 lần tiền mặt để mua nguyên vật liệu với công cụ dụng cụ của 1 hóa đơn như sau:
Em hạch toán:
Lần 1:
Nợ 1543 ( Chi phí chung) : 3 000 000đ
Có 1111: 3 000 000đ
Lần 2 (chính ra chỉ có bút toán này mới là đúng)
Nợ 1541(Chi phí nguyên vật liệu: 2 000 000 đ
Nợ 1543 :1 000 000 đ
Có 1111: 3 000 000 đ
Xong tính luôn giá thành:
Nợ 155 : 6 000 000
Có 1541: 2 000 000
Có 1543: 4 000 000
Bây giờ em không muốn sửa lại báo cáo tài chính 2012, em nên sửa lại vào sổ sách 2013 thế nào a vì nó lại liên quan tới tính giá vốn của 2012.
Thanks !

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Từ sổ sách tổng hợp mới lên được báo cáo tài chính nếu bạn đã sửa báo cáo tài chính thì sửa lại sổ sách đúng chứ , sổ sách sai => báo cáo tài chính sai, sổ sách đúng => báo cáo tài chính đúng
Vi BCTC lấy từ CĐPS, mà CĐPS lấy từ sổ cái, mà Sổ cái lấy từ NKC... bạn nói vậy là sửa đằng ngọn còn đằng gốc mặc nó ra sao thì ra, không ai trồng cây đăng ngọn như bạn

 

[phamtheu154]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Từ sổ sách tổng hợp mới lên được báo cáo tài chính nếu bạn đã sửa báo cáo tài chính thì sửa lại sổ sách đúng chứ , sổ sách sai => báo cáo tài chính sai, sổ sách đúng => báo cáo tài chính đúng
Vi BCTC lấy từ CĐPS, mà CĐPS lấy từ sổ cái, mà Sổ cái lấy từ NKC... bạn nói vậy là sửa đằng ngọn còn đằng gốc mặc nó ra sao thì ra, không ai trồng cây đăng ngọn như bạn

Ý em muốn hỏi, bây giờ em bắt buộc phải sửa lại báo cáo tài chính a hay có cách giải quyết nào khác hợp lý hơn không a?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Cách 1: làm lại sổ sách và báo cáo tài chính nộp lại cho đúng, bạn phải chắc hết tất cả sổ sách mình làm là chuẩn OK ko sai sót cái gì cả chỉ sai sót nghiệp vụ kia mà thôi , chứ nếu ko sửa sai của cái sai của sai thì chỉ là diệt được thứ ghẻ lở ngoài da mà ko tìm được căn nguyên trừ tân gốc
Cách 2: đầu năm tháng 1/2013 làm bút toán điều chỉnh giảm giá thành vì vẫn chưa bán nên còn yên tâm ko làm ảnh hưởng đến chi phí để xác định lời lỗ
Điều chỉnh giảm giá vốn hàng bán do kế toán hoạch toán nhầm: Nợ 1543/ có 155 = 2.000.000
Nếu đã tính luôn giá vốn và xuất bán thì
Điều chỉnh: Nợ 632/ có 911 = 2.000.000 ( lời hay lỗ = tổng phát sinh doanh thu PS Có 911: 511,515,711/ có 911 - tổng phát sinh Nợ 911: Nợ 911/ có 632,635,641,642 > 0 lãi : Nợ 911/ có 4212, lỗ < 0 : Nợ 4212/ có 911) vậy việc điều chỉnh này làm tăng phát sinh Có 911 tức làm cho Tổng phát sinh doanh thu tăng lên và cũng là giảm chi phí giá vốn khi kết chuyển sang 911 tính lãi lỗ
Cách 3 : sai cứ mặc nó sau này thuế vào kiểm tra sẽ chỉnh sửa lại luôn một thể bởi vì hiện tại minh đang làm vẫn còn chưa biết sai thêm chỗ nào nữa

 

[phamtheu154]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Cách 1: làm lại sổ sách và báo cáo tài chính nộp lại cho đúng, bạn phải chắc hết tất cả sổ sách mình làm là chuẩn OK ko sai sót cái gì cả chỉ sai sót nghiệp vụ kia mà thôi , chứ nếu ko sửa sai của cái sai của sai thì chỉ là diệt được thứ ghẻ lở ngoài da mà ko tìm được căn nguyên trừ tân gốc
Cách 2: đầu năm tháng 1/2013 làm bút toán điều chỉnh giảm giá thành vì vẫn chưa bán nên còn yên tâm ko làm ảnh hưởng đến chi phí để xác định lời lỗ
Điều chỉnh giảm giá vốn hàng bán do kế toán hoạch toán nhầm: Nợ 1543/ có 155 = 2.000.000
Nếu đã tính luôn giá vốn và xuất bán thì
Điều chỉnh: Nợ 632/ có 911 = 2.000.000 ( lời hay lỗ = tổng phát sinh doanh thu PS Có 911: 511,515,711/ có 911 - tổng phát sinh Nợ 911: Nợ 911/ có 632,635,641,642 > 0 lãi : Nợ 911/ có 4212, lỗ < 0 : Nợ 4212/ có 911) vậy việc điều chỉnh này làm tăng phát sinh Có 911 tức làm cho Tổng phát sinh doanh thu tăng lên và cũng là giảm chi phí giá vốn khi kết chuyển sang 911 tính lãi lỗ
Cách 3 : sai cứ mặc nó sau này thuế vào kiểm tra sẽ chỉnh sửa lại luôn một thể bởi vì hiện tại minh đang làm vẫn còn chưa biết sai thêm chỗ nào nữa

Theo em số liệu phải điều chỉnh thì lấy số của lần 1 em chi 3 triệu vì đây là bút toán mà e nhầm nhưng em vẫn để tính, lần 2 em chi mới hạch toán là đúng.
Nếu vậy theo cách 2:
- TH: Chưa xuất bán : Nợ 1543 / Có 155 : 3 000 000 đ
- TH: Đã tính giá vốn, xuất bán : Nợ 632/ Có 911 : 3 000 000đ
Thanks !

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

OK đầu năm :
+nếu chưa xuất hàng bán ra: Điều chỉnh giảm lượng hàng tồn ko : Nợ 1543 / Có 155 : 3 000 000 đ
Điều chỉnh thêm tiền mặt phải thu: Nợ 1111/ Có 1543 : 3 000 000 đ

+Nếu đã xuất thì làm bút toán điều chỉnh:
Nợ 1111/ Có 1543 : 3 000 000 đ
Nợ 1543 / Có 155 : 3 000 000 đ
Nợ 155/ có 632=3 000 000 đ
Nợ 632/ Có 911 : 3 000 000đ

 

[Olympios]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Chẳng thà liên quan đến công nợ còn có thể nhầm chứ liên quan đến tiền mặt mà nhầm được thì vô lý. Nếu không sửa báo cáo tài chính thì khoản mục tiền và hàng tồn kho cuối năm sao đúng được.

---------- Post added at 09:07 ---------- Previous post was at 09:03 ----------

Tốt nhất bạn coi như 1 nghiệp vụ không có đủ hóa đơn chứng từ, thuế vào kiểm tra nếu phát hiện sẽ loại ra cho xong. Chứ giờ lập BCTC rồi mà tiền mặt không đúng thì khó coi lắm, nó chứng tỏ công ty bạn có vấn đề, hee.

 

[phamtheu154]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

Chẳng thà liên quan đến công nợ còn có thể nhầm chứ liên quan đến tiền mặt mà nhầm được thì vô lý. Nếu không sửa báo cáo tài chính thì khoản mục tiền và hàng tồn kho cuối năm sao đúng được.

---------- Post added at 09:07 ---------- Previous post was at 09:03 ----------

Tốt nhất bạn coi như 1 nghiệp vụ không có đủ hóa đơn chứng từ, thuế vào kiểm tra nếu phát hiện sẽ loại ra cho xong. Chứ giờ lập BCTC rồi mà tiền mặt không đúng thì khó coi lắm, nó chứng tỏ công ty bạn có vấn đề, hee.

Vâng. Chắc em sẽ chọn phương án để đó, sau quyết toán thuế họ loại ra cho mình thôi a.

 

[Phượng Lương]

Ðề: Hạch toán chi 2 lần mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ.

cứ để nguyên đi sửa làm gì. thuế kiểm tra kiểu gì chẳng có sai sót lúc đó điều chỉnh 1 thể.