EM LÀM RỒI KHÔNG BIẾT CÓ ĐÚNG KHÔNG, NV 10,11 EM KHÔNG LÀM ĐC, CÁC ANH CHỊ GIÚP EM LÀM LẠI VỚI, BỌN EM SĂP THI RỒI HUHU,
Cty Đại phát kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước _ xuất trước, có tài liệu sau
_, số dư đầu kỳ:
+, tài khoản 156M( 20 000kg), đơn giá: 25 000d/kg
+, tài khoản 156N( 20 000kg). đơn giá: 35 000d/kg
_, các nv phát sinh:
1: cty xuất kho 9 000kg hàng hóa M gửi bán cty An Thái với giá thanh toán là 37 400d/kg gồm 10% thuế GTGT. Chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm 10% thuế GTGT là 1500 000d. cty An Thái chưa nhận đc hàng.
2: cty tạm ứng tiền mua hàng cho nhân viên phòng kinh doanh bằng tiền mặt 450 000 000d.
3:cty mua một lô hàng với giá chưa thuế GTGT 10% là 95 000 000d, thanh toán bằng tiền mặt. lô hàng không nhập kho, đc gửi bán cho cty Bình Minh với giá chưa thuế GTGT 10% là 110 000 000d. chi phí vận chuyển hàng gửi bán, thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế GTGT 10% là 2 000 000d. cty Bình Minh chưa nhận đc hàng.
4: cty An thái đã nhận đc hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. cty Bình Minh thông báo đã nhận đc hàng và chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng : cty cho cty Bình Minh hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính giá bán chưa thuế.
5:cty xuất 6 000kg hàng hóa N đi gia công tại cty Minh chấu. chi phí vận chuyển hàng gửi đi gia công, thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế GTGT 10% là 3 000 000d.
6: cty mua 2 thiết bị làm lạnh có giá chưa thuế GTGT 10% là 60 000 000d/thiết bị, thanh toán bằng tiền mặt. chi phí lắp đặt thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế GTGT 10% là 2 300 000d. thiết bị làm lạnh đưa vào sử dụng tại bộ phận bán hàng và quản lý doanh nghiệp. thiết bị này đc đàu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, thời gian sử dụng 10 năm.
7: nhân viên phòng kinh doanh thanh toán tạm ứng
_, hàng hóa M: số lượng 5 000kg, đơn giá 22 000d/kg , thuế GTGT 10%
_, hàng hóa N: số lượng 5 000kg, đơn giá 18 000d/kg, thuế GTGT 10%
nhân viên nộp lại quỹ số tiền tạm ứng chưa chi hết.
8: cty nhận lại 6 000kg hàng hóa N gửi gia công, chi phí gia công thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế GTGT 10% là 5 700000d/kg. cty đã bán ngay, không nhập kho 50 000d/kg cho cty Đỉnh vàng với giá chứ thuế GTGT 10%. cty Đỉnh vàng đã chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng: cty cho cty Đỉnh vàng hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính 2% giá bán chưa thuế.
9: cty Đỉnh vàng thanh toán tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng trong thời hạn đc hưởng chiết khấu.
10: cty xuất kho 3 000kg hàng hóa M gửi bán cty Fed với giá chưa thuế GTGT 10% là 215 000 000d. cty Fed chưa nhận đc hàng. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền tạm ứng chưa thuế GTGT 10% là 3 100 000d.
11: cty Fed thông báo nhận đc hàng, thông báo có 100kg hàng hóa M không đứng quy cách. cty đã xuất kho 100kg hàng hóa M gửi cho cty Fed. cty Fed thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng. chi phí vận chuyển 100kg hàng hóa M bị trả lại thanh toán bằng tiền mặt với giá chưa thuế GTGT 10% là 540 000 000d. cty xử lý 100kg hàng hóa M không đứng quy cách như sau:
_, nhập lại kho 70 kg hàng hóa có thể bán đc.
_, ghi tăng chi phí giá trị của 30kg hàng hóa không thể bán đc.
12: cty nhận đc thông báo về số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 22 000 000d, đã nộp thuế bằng tiền mặt. cty đã kê khai và nộp thuế GTGT tháng 03 bằng tiền mặt. chi phí phát sinh phân bổ cho bộ phận bán hàng là 10 000 000d, cho bộ phận quản lý doanh nghiệp là 100 000 000d.
YÊU CẦU: ĐỊNH KHOẢN VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH
Cty Đại phát kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước _ xuất trước, có tài liệu sau
_, số dư đầu kỳ:
+, tài khoản 156M( 20 000kg), đơn giá: 25 000d/kg
+, tài khoản 156N( 20 000kg). đơn giá: 35 000d/kg
_, các nv phát sinh:
1: cty xuất kho 9 000kg hàng hóa M gửi bán cty An Thái với giá thanh toán là 37 400d/kg gồm 10% thuế GTGT. Chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm 10% thuế GTGT là 1500 000d. cty An Thái chưa nhận đc hàng.
2: cty tạm ứng tiền mua hàng cho nhân viên phòng kinh doanh bằng tiền mặt 450 000 000d.
3:cty mua một lô hàng với giá chưa thuế GTGT 10% là 95 000 000d, thanh toán bằng tiền mặt. lô hàng không nhập kho, đc gửi bán cho cty Bình Minh với giá chưa thuế GTGT 10% là 110 000 000d. chi phí vận chuyển hàng gửi bán, thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế GTGT 10% là 2 000 000d. cty Bình Minh chưa nhận đc hàng.
4: cty An thái đã nhận đc hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. cty Bình Minh thông báo đã nhận đc hàng và chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng : cty cho cty Bình Minh hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính giá bán chưa thuế.
5:cty xuất 6 000kg hàng hóa N đi gia công tại cty Minh chấu. chi phí vận chuyển hàng gửi đi gia công, thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế GTGT 10% là 3 000 000d.
6: cty mua 2 thiết bị làm lạnh có giá chưa thuế GTGT 10% là 60 000 000d/thiết bị, thanh toán bằng tiền mặt. chi phí lắp đặt thanh toán bằng tiền mặt chưa gồm thuế GTGT 10% là 2 300 000d. thiết bị làm lạnh đưa vào sử dụng tại bộ phận bán hàng và quản lý doanh nghiệp. thiết bị này đc đàu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, thời gian sử dụng 10 năm.
7: nhân viên phòng kinh doanh thanh toán tạm ứng
_, hàng hóa M: số lượng 5 000kg, đơn giá 22 000d/kg , thuế GTGT 10%
_, hàng hóa N: số lượng 5 000kg, đơn giá 18 000d/kg, thuế GTGT 10%
nhân viên nộp lại quỹ số tiền tạm ứng chưa chi hết.
8: cty nhận lại 6 000kg hàng hóa N gửi gia công, chi phí gia công thanh toán bằng tiền mặt chưa thuế GTGT 10% là 5 700000d/kg. cty đã bán ngay, không nhập kho 50 000d/kg cho cty Đỉnh vàng với giá chứ thuế GTGT 10%. cty Đỉnh vàng đã chấp nhận thanh toán. theo hợp đồng bán hàng: cty cho cty Đỉnh vàng hưởng chiết khấu thanh toán nếu thanh toán tiền trong thời hạn 10 ngày, tính từ ngày chấp nhận thanh toán, chiết khấu thanh toán tính 2% giá bán chưa thuế.
9: cty Đỉnh vàng thanh toán tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng trong thời hạn đc hưởng chiết khấu.
10: cty xuất kho 3 000kg hàng hóa M gửi bán cty Fed với giá chưa thuế GTGT 10% là 215 000 000d. cty Fed chưa nhận đc hàng. chi phí vận chuyển hàng gửi bán thanh toán bằng tiền tạm ứng chưa thuế GTGT 10% là 3 100 000d.
11: cty Fed thông báo nhận đc hàng, thông báo có 100kg hàng hóa M không đứng quy cách. cty đã xuất kho 100kg hàng hóa M gửi cho cty Fed. cty Fed thanh toán bằng tiền gủi ngân hàng. chi phí vận chuyển 100kg hàng hóa M bị trả lại thanh toán bằng tiền mặt với giá chưa thuế GTGT 10% là 540 000 000d. cty xử lý 100kg hàng hóa M không đứng quy cách như sau:
_, nhập lại kho 70 kg hàng hóa có thể bán đc.
_, ghi tăng chi phí giá trị của 30kg hàng hóa không thể bán đc.
12: cty nhận đc thông báo về số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ 22 000 000d, đã nộp thuế bằng tiền mặt. cty đã kê khai và nộp thuế GTGT tháng 03 bằng tiền mặt. chi phí phát sinh phân bổ cho bộ phận bán hàng là 10 000 000d, cho bộ phận quản lý doanh nghiệp là 100 000 000d.
YÊU CẦU: ĐỊNH KHOẢN VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH
