Giúp em với!

[longle19]

Anh, chị xem hộ em bài này nha!

DN nộp thuế GTGT theo PPKT, tỏng năm tính thuế, NK nguyên liệu X.
Giá tính thuế NK: 200trđ
Thuế NK: 40trđ
Thuế GTGT nguyên liệu NK: 24trđ
CP vận chuyển từ cửa khẩu về đến DN: 8trđ
Toàn bộ NL X dùng để sx sản phẩm chịu thuế GTGT.
Xác định chi phí vật tư được tính vào CP được trừ?

Em làm như sau:
Chi phí vật tư được tính = 200 + 40 + 24 + 8 = 272trđ

Thêm 1 bài nữa nha.

DN mua NVL, giá mua chưa thuế GTGT là 100 trđ, thuế GTGT 10trđ, CP vận chuyển 5trđ. Toàn bộ nguyên liệu này dùng để sản xuất sản phẩm tiêu thụ trong kỳ; 1/5 nguyên liệu trong đó không chịu thuế GTGT.
Xác định CP vật tư được tính vào chi phí được trừ?

 

[shunli0809]

Ðề: Giúp em với!

Nếu tính vào chi phí thì không có thuế VAT. tuy nhiên là sản phẩm không chịu thuế thì 1/5 giá trị nguyên vật liệu cộng thêm 1/5 tổng VAT cho đợt mua NVL đó.
Thân!

 

[longle19]

Ðề: Giúp em với!

Nếu tính vào chi phí thì không có thuế VAT. tuy nhiên là sản phẩm không chịu thuế thì 1/5 giá trị nguyên vật liệu cộng thêm 1/5 tổng VAT cho đợt mua NVL đó.
Thân!

Em hiểu được câu đầu. Còn câu sau, ý anh/chị có phải là: chi phí vật tư = 100 + 1/5*100 + 5 =107. Nhưng nếu như vậy thì VAT cũng đã cộng vào chi phí luôn rồi. Hĩ