Giúp em với ah,thủ tục hoàn thuế gtgt

T

taiha12

Member
Hội viên mới
Công ty em là doanh nghiệp thương mại,vào tháng 3 bên em có xuất khẩu 1 lô hàng sang ấn độ nhưng là hình thức xuất khẩu tại chỗ vì người mua yêu cầu nhận hàng ở việt nam,bên em đã hoàn thành xong thủ tục xuất và xuất hóa đơn bình thường với trị giá là 3,1 tỷ, báo cáo thuế q1 2015 thuế GTGT bên em dg la 337tr, bây giờ em muốn hỏi thủ tục xin hoàn thuế GTGT là ntn ah,trong trường hợp này công ty em có dc hoàn thuế luôn trong quý 1 k ah, (quý 4/2014) công ty em phải nộp thuế là 421k
Anh chị nào biết thì giúp em mới ah,em dg rối wa,không bít làm sao cả,em cám ơn ah
 
Bạn tham khảo tại điểm b, khoản 12, điều 1 thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 của Bộ Tài chính nhé: “Cơ sở kinh doanh trong tháng (đối với trường hợp kê khai theo tháng), quý (đối với trường hợp kê khai theo quý) có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng theo tháng, quý; trường hợp trong tháng, quý số thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ chưa đủ 300 triệu đồng thì được khấu trừ vào tháng, quý tiếp theo.”
 
anhhungrom nói:
Bạn tham khảo tại điểm b, khoản 12, điều 1 thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 của Bộ Tài chính nhé: “Cơ sở kinh doanh trong tháng (đối với trường hợp kê khai theo tháng), quý (đối với trường hợp kê khai theo quý) có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng theo tháng, quý; trường hợp trong tháng, quý số thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ chưa đủ 300 triệu đồng thì được khấu trừ vào tháng, quý tiếp theo.”
Nhấn để mở rộng...
vâng ah,em cám ơn anh ah, anh có thể cho em xin biểu mẫu để làm thủ tục hoàn thuế k ah,khi honaf thuế họ có kiểm tra chứng từ sổ sách từ đầu năm tới h k ah
 
Bổ sung thêm để bạn có căn cứ để xem xét Công ty mình có đủ điều kiện được hoàn thuế GTGT trong trường hợp xuất khẩu:

"Cơ sở kinh doanh trong tháng/quý vừa có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, vừa có hàng hoá, dịch vụ bán trong nước thì cơ sở kinh doanh được hoàn thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu nếu số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên.

Số thuế GTGT đầu vào được hoàn cho hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xác định như sau:

Số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của tháng /quý = (bằng) Thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán trong nước - (trừ) Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng/quý (bao gồm: thuế GTGT đầu vào phục vụ hoạt động xuất khẩu, phục vụ hoạt động kinh doanh trong nước chịu thuế trong tháng/quý và thuế GTGT chưa khấu trừ hết từ tháng/quý trước chuyển sang)

Số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu = (bằng) Số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của tháng/quý x (nhân) x 100%{Tổng doanh thu xuất khẩu trong tháng/quý : (chia)Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ trong kỳ bán ra chịu thuế, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế (bao gồm cả doanh thu xuất khẩu) trong tháng/quý}

Nếu số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu đã tính phân bổ như trên chưa được khấu trừ nhỏ hơn 300 triệu đồng thì cơ sở kinh doanh không được xét hoàn thuế theo tháng/quý mà kết chuyển sang kỳ tính thuế tiếp theo; nếu số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì cơ sở kinh doanh được hoàn thuế GTGT theo tháng/quý.
 
taiha12 nói:
vâng ah,em cám ơn anh ah, anh có thể cho em xin biểu mẫu để làm thủ tục hoàn thuế k ah,khi honaf thuế họ có kiểm tra chứng từ sổ sách từ đầu năm tới h k ah
Nhấn để mở rộng...
Biểu mẫu tại TT 156/2013/TT-BTC. Bạn để lại d/c mail mình gửi biểu mẫu cho.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top