Giúp em định khoản với ạ.

Thảo luận trong 'Kế Toán Chi Phí' bắt đầu bởi atnt, 8/3/18.

  1. atnt

    atnt New Member Hội viên mới

    Bài 6: Doanh nghiệp X là đơn vị sản xuất 2 mặt hàng A, B ( mặt hàng A chịu thuế GTGT,

    mặt hàng B chịu thuế TTĐ8-) và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ có các

    nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau (ĐVT: Trđ).

    1. Mua nguyên vật liệu về sản xuất sản phẩm A, Hóa đơn GTGT ghi, giá thanh toán 330,

    thuế GTGT 10% đã trả một nửa bằng TGNH. Chi phí vận chuyển lô hàng trên đã trả bằng tiền

    mặt theo Hóa đơn đặc thù 4,4, thuế GTGT 10%.

    2. Mua nguyên vật liệu về sản xuất sản phẩm B, Hóa đơn GTGT ghi, giá mua chưa thuế

    150, thuế GTGT 10% đã trả bằng tiền vay ngắn hạn. Chi phí vận chuyển phải trả của lô hàng trên

    theo Hóa đơn đặc thù là 5,5, thuế GTGT 10%.

    3. Nhập khẩu một TSCĐ dùng vào sản xuất 2 mặt hàng A và B. Tờ khai Hai quan ghi, giá

    nhập khẩu 700, thuế nhập khẩu 80%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%, đã trả người bán bằng

    tiền gửi ngân hàng.

    4. Nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng tiền mặt.

    5. Mua nguyên vật liệu dùng vào sản xuất 2 sản phẩm A và B, Hóa đơn GTGT ghi, giá mua

    chưa thuế 250, thuế GTGT 10%, đã trả 1/2 bằng TGNH. Chi phí vận chuyển lô hàng trên đã trả

    bằng tiền mặt theo Hóa đơn đặc thù là 8,8, trong đó thuế GTGT 0,8.

    6. Xuất thành phẩm A bán, Hóa đơn GTGT ghi, giá thanh toán 1.320, thuế GTGT 10% đã

    thu 1/2 bằng TGNH, giá thành sản xuất sản phẩm này là 900.

    7. Xuất thành phẩm B bán, Hóa đơn GTGT ghi, giá thanh toán là 990, thuế GTGT 10%,

    thuế TTĐB 25%, người bán đã chuyển tiền qua Ngân hàng nhưng doanh nghiệp chưa nhận được

    Giấy báo Có.

    8. Xuất kho thành phẩm B bán, Hóa đơn GTGT ghi, giá bán chưa thuế GTGT 825, thuế

    GTGT 10%, thuế TTĐB 25% đã thu 507,5 bằng tiền gửi ngân hàng.

    9. Đã được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

    10. Nộp thuế GTGT, thuế TTĐB bằng TGNH.

    Yêu cầu:

    1.Tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ , thuế GTGT, thuế TTĐB phải nộp?.

    2. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.