giúp em định khoản này với ạ :(

[GhostPS]

" Khách hàng thanh toán một khoản nợ trị giá 11tr5 bằng trái phiếu cty H ( mệnh giá 10tr, thời hạn 24 tháng, lãi 10%/1 năm, trả lãi khi đáo hạn), còn 6 tháng nữa đáo hạn.Em định khoản như sau :
N 1282: 10.000
N138 : 2.000
C131 : 11.500
C3387 : 500
Em thấy nó cứ sao sao á mấy anh mấy chị có kinh nghiệm chỉ giúp em với

 

[ttalcemv]

Khi nhận trái phiếu thì định khoản:
Nợ 128.2 : 10.000.000
Có 131 (H) : 10.000.000
Đến ngày đáo hạn: giả sử nhận lại bằng tiền gửi
Nợ 112 : 10 triệu
Có 128.2: 10 triệu
Nhận lãi:
Nợ 112: 2 triệu
Có 515 : 0,5 triệu
Có 131(H) : 1,5 triệu

 

[GhostPS]

Khi nhận trái phiếu thì định khoản:
Nợ 128.2 : 10.000.000
Có 131 (H) : 10.000.000
Đến ngày đáo hạn: giả sử nhận lại bằng tiền gửi
Nợ 112 : 10 triệu
Có 128.2: 10 triệu
Nhận lãi:
Nợ 112: 2 triệu
Có 515 : 0,5 triệu
Có 131(H) : 1,5 triệu

Cảm ơn bạn nhưng vẫn còn chỗ mình vẫn chưa hiểu lắm, đó là phần cổ tức 1tr5 ko đc tính là doanh thu tài chính à bạn?

 

[HoangAn.Pham]

Mình nghĩ:
a/ Xóa nợ:
Nợ 1282: 10
Nợ 138: 1.5
Có 131: 11.5
b/ hàng tháng ghi nhận lãi trái phiếu: (6 tháng)
Nợ 138: 1/12
Có 515: 1/12
c/ Khi thanh toán trái phiếu gốc lẫn lãi:
Nợ 112: 12
Có 1282:10
Có 138: (1.5+0.5 của 6 tháng)
Không ghi 1.5 là DTTC có thể áp dụng điều tương tự trong thông tư 200 đối với tài khoản 121:
"Trường hợp nhận lãi đầu tư bao gồm cả khoản lãi đầu tư dồn tích trước khi mua lại khoản đầu tư đó thì phải phân bổ số tiền lãi này. Chỉ ghi nhận là doanh thu hoạt động tài chính phần tiền lãi của các kỳ mà doanh nghiệp mua khoản đầu tư này; Khoản tiền lãi dồn tích trước khi doanh nghiệp mua lại khoản đầu tư được ghi giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó" => tức là không ghi nhận lãi dồn tích do về bản chất khi mua mình đã trả khoản này cho bên bán lại cp,tp"
Bên đã chuyển tp bên bạn sẽ ghi nhận:
Nợ 331: 11.5
Có 1282: 10
Có 138: 1.5 (do họ ghi nhận trước lãi vào 515 theo bút toán Nợ 138/ Có 515) => 1.5 là DTTC của bên họ => bạn đã trả lãi cho bên họ trước thay vì họ phải đợi đến hết hạn trái phiếu
Theo mình là vậy

 

[GhostPS]

Mình nghĩ:
a/ Xóa nợ:
Nợ 1282: 10
Nợ 138: 1.5
Có 131: 11.5
b/ hàng tháng ghi nhận lãi trái phiếu: (6 tháng)
Nợ 138: 1/12
Có 515: 1/12
c/ Khi thanh toán trái phiếu gốc lẫn lãi:
Nợ 112: 12
Có 1282:10
Có 138: (1.5+0.5 của 6 tháng)
Không ghi 1.5 là DTTC có thể áp dụng điều tương tự trong thông tư 200 đối với tài khoản 121:
"Trường hợp nhận lãi đầu tư bao gồm cả khoản lãi đầu tư dồn tích trước khi mua lại khoản đầu tư đó thì phải phân bổ số tiền lãi này. Chỉ ghi nhận là doanh thu hoạt động tài chính phần tiền lãi của các kỳ mà doanh nghiệp mua khoản đầu tư này; Khoản tiền lãi dồn tích trước khi doanh nghiệp mua lại khoản đầu tư được ghi giảm giá trị của chính khoản đầu tư đó" => tức là không ghi nhận lãi dồn tích do về bản chất khi mua mình đã trả khoản này cho bên bán lại cp,tp"
Bên đã chuyển tp bên bạn sẽ ghi nhận:
Nợ 331: 11.5
Có 1282: 10
Có 138: 1.5 (do họ ghi nhận trước lãi vào 515 theo bút toán Nợ 138/ Có 515) => 1.5 là DTTC của bên họ => bạn đã trả lãi cho bên họ trước thay vì họ phải đợi đến hết hạn trái phiếu
Theo mình là vậy

Nhưng cái này là trả lãi sau mà bạn? tức là phần tiền lãi thực tế chưa bên nào đc nhận mà trong tương lai là DN mình nhận thì phần lãi đó sao được gọi là lãi dồn tích được?

 

[HoangAn.Pham]

Nhưng cái này là trả lãi sau mà bạn? tức là phần tiền lãi thực tế chưa bên nào đc nhận mà trong tương lai là DN mình nhận thì phần lãi đó sao được gọi là lãi dồn tích được?

bạn trả cho bên kia 1.5 khi xóa nợ sao bao là chưa ai nhận được
mình giải thích theo đoạn dưới đó, bạn xem thữ

 

[GhostPS]

bạn trả cho bên kia 1.5 khi xóa nợ sao bao là chưa ai nhận được
mình giải thích theo đoạn dưới đó, bạn xem thữ

À à đã hiểu cảm ơn bạn nhiều

 

[HoangAn.Pham]

không có gì hi