Giúp em câu hàng bán bị trả lại

Tran_Lam

New Member
Hội viên mới
Nhận được hồi báo của công ty D đề nghị trả lại 100 sản phẩm M1 đã mua ở tháng trước với giá là 52.000 đ/cái. Thuế 10%, giá vốn 42 000 đ/cái đã chấp nhận, hàng nhập kho đơn vị chi tiền mặt để thanh toán cho công ty D.

Hàng bán bị trả lại
Nợ TK 531 5,200,000
Nợ TK 3331 520,000
Có TK 111 5,720,000
Giá vốn hàng nhập lại kho
Nợ TK 632 4,200,000
Có TK 156 4,200,000

Em làm vậy đúng không ạ?
 
Nhận được hồi báo của công ty D đề nghị trả lại 100 sản phẩm M1 đã mua ở tháng trước với giá là 52.000 đ/cái. Thuế 10%, giá vốn 42 000 đ/cái đã chấp nhận, hàng nhập kho đơn vị chi tiền mặt để thanh toán cho công ty D.

Hàng bán bị trả lại
Nợ TK 531 5,200,000
Nợ TK 3331 520,000
Có TK 111 5,720,000
Giá vốn hàng nhập lại kho
Nợ TK 632 4,200,000
Có TK 156 4,200,000

Em làm vậy đúng không ạ?
Chuẩn rồi
 
1. Khi doanh nghiệp nhận lại sản phẩm, hàng hóa bị trả lại, kế toán phản ánh giá vốn của hàng bán bị trả lại:

- Trường hợp doanh nghiệp kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, ghi:

Nợ TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

Nợ TK 155 - Thành phẩm

Nợ TK 156 - Hàng hóa

Có TK 632 - Giá vốn hàng bán.

- Trường hợp doanh nghiệp hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kiểm kê định kỳ, ghi:

Nợ TK 611 - Mua hàng (Đối với hàng hóa)

Nợ TK 631 - Giá thành sản xuất (Đối với sản phẩm)

Có TK 632 - Giá vốn hàng bán.

2. Thanh toán với người mua hàng về số tiền của hàng bán bị trả lại:

- Đối với sản phẩm, hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ và doanh nghiệp nộp thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ, ghi:

Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)

Nợ TK 3331- Thuế GTGT phải nộp (33311) (Số thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)

Có các TK 111, 112, 131,...

- Đối với sản phẩm, hàng hóa không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hoặc thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, số tiền thanh toán với người mua về hàng bán bị trả lại, ghi:

Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại

Có các TK 111, 112, 131,...

3. Các chi phí phát sinh liên quan đến hàng bán bị trả lại (nếu có), ghi:

Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng

Có các TK 111, 112, 141, 334,...

4. Cuối kỳ kế toán, kết chuyển toàn bộ doanh thu của hàng bán bị trả lại phát sinh trong kỳ vào tài khoản doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ hoặc tài khoản doanh thu bán hàng nội bộ, ghi:

Nợ TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5111,5112)

Nợ TK 512 - Doanh thu bán hàng nội bộ

Có TK 531 - Hàng bán bị trả lại.
 
ri thì e hiểu ui
ví du: doanh nghiệp nhận dc công văn của nhà mấy x thông báo có 10000sp kém chất lượng , nhà máy x chỉ chấp nhân 55000(vì khi bán hàng thì xuất 65000sp), còn lại trả cho nhà máy X. vs nv ni thì định khoản ntn a
 
tại vì sang nghiệp vụ sau thì doanh nghiệp mình mới nhân lại hàng và chuyển tiền trả cho họ về hàng trả lại đó
 
Nhận được hồi báo của công ty D đề nghị trả lại 100 sản phẩm M1 đã mua ở tháng trước với giá là 52.000 đ/cái. Thuế 10%, giá vốn 42 000 đ/cái đã chấp nhận, hàng nhập kho đơn vị chi tiền mặt để thanh toán cho công ty D.

Hàng bán bị trả lại
Nợ TK 531 5,200,000
Nợ TK 3331 520,000
Có TK 111 5,720,000
Giá vốn hàng nhập lại kho
Nợ TK 632 4,200,000
Có TK 156 4,200,000

Em làm vậy đúng không ạ?
Hàng bán bị trả lại
Nợ TK 531
Nợ TK 3331
Có TK 111
Giá vốn hàng nhập lại kho
Nợ TK 156 4,200,000
Có TK 632 4,200,000
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top