Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

[qaykas]

Bài 1: DN có các số dư đầu kỳ như sau:
TK 1112: 45.000.000đ ( 3.000 USD)
TK 1122: 120.000.000đ ( 8.000 USD)
Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1) Bán hàng thu ngoại tệ 10.000 USD bằng TGNH.Tỷ giá bình quân liên ngân hàng (TGBQLNH):16.100đ/USD

2) Dùng TGNH để ký quỹ mở L/C 12.000 USD, NH đã gửi giấy báo có. TGBQLNH: 16.120đ/USD (L/C ở đây e không biết là gì hết á)

3) Nhập khẩu hàng hóa, giá mua trên Invoice 12.000 USD chưa trả tiền người bán. TGBQLNH: 16.100đ/USD. Sau đó NH đã dùng tiền ký quỹ để thanh toán với bên bán. TGBQLNH: 16.150đ/USD

4) Xuât khẩu hàng hóa, giá bán ghi trên hóa đơn 16.000 USD, tiền chưa thu. TGBQLNH: 16.200đ/USD
5) Nhập khẩu vật liệu giá 6.000 USD, chưa trả tiền. TGBQLNH: 16.180đ/USD
6) Chi tiền mặt 600 USD tiếp khách ở nhà hàng. Tỷ giá thực tế: 16.200đ/USD
7) Nhận giáy báo có của NH ở nghiệp vụ 4 đủ. TGBQLNH: 16.220đ/USD
8) Bán 7.000 USD chuyển khoản thu tiền mặt VNĐ. TGTT: 16.220đ/USD
9) Chi TGNH trả tiền ở nghiệp vụ 5 đủ. TGBQLNH: 16.210đ/USD
10) Nhập khẩu hàng hóa trị giá 10.000 EUR, tiền chưa trả. TGBQLNH: 22.000đ/EUR

yêu cầu:định khoản các nghiệp vụ trên. Cho biết ngoại tệ xuất theo phương pháp FIFO. cuối năm đánh giá lại những khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ lệ giá BQLNH 16.250đ/USD, 22.100đ/USD

Bài 2: DN có tình hình đầu tư tài chính sau:
số dư ngày 30/11:
TK 121: 45.000.000đ (TK 1211: 30.000.000đ cổ phiếu của công ty CP A; TK 1212: 15.000.000đ - 10 tờ kỳ phiếu NH Sao Mai, mệnh giá 1.500.000đ/tờ, thới hạn 6 tháng, lãi suất 0.75%/tháng, thu lãi định kỳ hàng tháng)
TK 129: 1.000.000đ ( dự phòng giảm giá cổ phiếu của công ty CP A)
trong tháng 12 có các nghiệp vụ phát sinh sau:

1) 1/12 chi TGNH 5.000.000đ mua tín phiếu kho bạc TP, phát hành thời hạn 12 tháng, lãi suất 0.8%/tháng, thu lãi một lần khi đáo hạn

2) 2/12 chi tiền mặt 9.000.000 mua kỳ phiếu mệnh giá 10.000.000đ thời hạn 12 5tháng, lãi suất 10%/năm, lãnh lãi trước 1 lần ngay khi mua kỳ phiếu

3) 22/12 bán một số cổ phần công ty CP A có giá gốc 10.000.000 với giá bán 12.000.000đ đã thu bằng TGNH. chi tiền mặt thanh toán cho người môi giới 50.000

4) 30/12 NH Sao Mai chuyển tiền lãi tháng này của 10 tờ kỳ phiếu vào tài-khoản tiền gửi ở ngân hàng.

5) 30/12 chi tiền gửi ngân hàng 5.000.000 cho công ty B vay tạm, thời hạn 3 tháng, lãi suất 1%/tháng, thu 1 lần khi đáo hạn.

6) 31/12 DN xác định mức giảm giá số cổ phần công ty A mà doanh nghiệp đang nắm giữ là 800.000

Yêu cầu : Định khoản, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.

Thank for help !!!

 

[maihuong1585]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

Mình làm bài 1 có gì sai sót các bạn cho ý kiến nhé vì mình cũng mới học xong phần này
bài 1:
Định khoản:
1.a.N tk1122/ C tk 511 :16.000 x 16.1
b. N tk 007 - TGNH : 10.000 USD

2. a. n tk 144/ c tk 1122 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1
b. c tk 007 _ TGNH : 12000 USD

3. a.N tk 156/ c tk 331 : 16.1 x 12000
b. N tk 331 : 12.000 x 16.1/ c tk 144 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1, c tk 515 : 8000 x (16.1 - 15)

4. n tk 131/ c tk 511 : 16000 x 16.2

5. n 152/ c 331 : 6000 x 16.18

6.a.n tk 811/ c tk 1112 : 600 x 15
b. c tk 007 _ tai quỹ : 600 USD

7.a.n tk 1122 : 16.000 x 16.22
c tk 131 : 16000 x 16.2
c tk 515 : 16000 x ( 16.22-16.2)
b. n tk 007 _ TGNH : 16000 USD

8. a.N tk 1111: 7.000 x 16.22
C tk 1122 : 6000 x 15 + 1000 x 16.22
C tk 515 : 6000 x ( 16.22 - 15)
b. c tk 007 _ TGNH : 7000 USD

9. a.n tk 331: 6000 x 16.18
n tk 635 : 16000 x ( 16.22 - 16.18)
c tk 1122 : 6000 x 16.22

b. c tk 007 _ TGNH : 6000 USD

10. n tk 156/ c tk 331 : 10.000 x 22
Số dư cuối kỳ :
tk 1112 : 2400USD x 15
tk 1122 : 9000USD x 16.22
tk 331 ( du có ) : 10.000 eur x 22

Điều chỉnh cuối kỳ :
N tk 1112/ c tk 413 : 2600 x ( 16.25 - 15 )
N tk 1122 / C tk 413 : 9000 x ( 16.25 - 16.22 )
N tk 413 / C tk 331 :10.000 x ( 22.1 - 22)
Sau đó kết chuyển từ 413 sang 515 hoặc 635

---------- Post added at 01:43 ---------- Previous post was at 019 ----------

2. a. n tk 144/ c tk 1122 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1
b. c tk 007 _ TGNH : 12000 USD

3. a.N tk 156/ c tk 331 : 16.1 x 12000
b. N tk 331 : 12.000 x 16.1/ c tk 144 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1, c tk 515 : 8000 x (16.1 - 15):

Mình không chắc chắn NV này lắm

 

[loveyounot]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

Mình làm bài 1 có gì sai sót các bạn cho ý kiến nhé vì mình cũng mới học xong phần này
bài 1:
Định khoản:
1.a.N tk1122/ C tk 511 :16.000 x 16.1
b. N tk 007 - TGNH : 10.000 USD

2. a. n tk 144/ c tk 1122 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1
b. c tk 007 _ TGNH : 12000 USD

3. a.N tk 156/ c tk 331 : 16.1 x 12000
b. N tk 331 : 12.000 x 16.1/ c tk 144 : 8000 x 15 ( ty gia đau ky ) + 4.000 x 16.1, c tk 515 : 8000 x (16.1 - 15)

4. n tk 131/ c tk 511 : 16000 x 16.2

5. n 152/ c 331 : 6000 x 16.18

6.a.n tk 811/ c tk 1112 : 600 x 15
b. c tk 007 _ tai quỹ : 600 USD

7.a.n tk 1122 : 16.000 x 16.22
c tk 131 : 16000 x 16.2
c tk 515 : 16000 x ( 16.22-16.2)
b. n tk 007 _ TGNH : 16000 USD

8. a.N tk 1111: 7.000 x 16.22
C tk 1122 : 6000 x 15 + 1000 x 16.22
C tk 515 : 6000 x ( 16.22 - 15)
b. c tk 007 _ TGNH : 7000 USD

9. a.n tk 331: 6000 x 16.18
n tk 635 : 16000 x ( 16.22 - 16.18)
c tk 1122 : 6000 x 16.22

b. c tk 007 _ TGNH : 6000 USD

10. n tk 156/ c tk 331 : 10.000 x 22
Số dư cuối kỳ :
tk 1112 : 2400USD x 15
tk 1122 : 9000USD x 16.22
tk 331 ( du có ) : 10.000 eur x 22

Điều chỉnh cuối kỳ :
N tk 1112/ c tk 413 : 2600 x ( 16.25 - 15 )
N tk 1122 / C tk 413 : 9000 x ( 16.25 - 16.22 )
N tk 413 / C tk 331 :10.000 x ( 22.1 - 22)
Sau đó kết chuyển từ 413 sang 515 hoặc 635

Bạn xem lại mấy NV màu đậm ,vì mình thấy bạn xuất sai ngoại tệ (TGNH) lên kéo theo 1 số NV cũng sai theo(do là FIFO).Còn lại mình thấy đúng hết rồi.Mình xin chữa lại giúp bạn.
-NV2:
a.
Nợ TK 144:12.000*16,12=193.440
Có TK 515 : 9.040
Có TK 1122 :120.000+(4.000*16,1)=184.400
b. Có TK 007 :12.000 USD
-NV3:
a.Nợ TK 156 :193.200
Có TK 331 :193.200
b.
Nợ TK 331: 193.200
Nợ TK 635 : 240
Có TK 144 : 193.440
-NV6 :Chi phí tiếp khách (TK 6428)
a.
Nợ TK 6428 :600*16,2 =9.720
Có TK 515 : 720
Có TK 1112 :600*15=9.000
b. Có TK 007 : 600 USD
-NV8:
a.Nợ TK 1111:7.000*16,22=113.540
Có TK 515 : 720
Có TK 1122 : 6.000*16,1 +1.000*16,22=112.820
b. Có TK 007 : 7000 USD
-NV9 :
a.
Nợ TK 331 :6000*16,21=97.260
Có TK 515 : 180
Có TK 1122 : 97.080
b.Có TK 007 :6.000 USD
Còn lại mấy NV nhập ngoại tệ thì đúng hết rồi. Điều chỉnh lại số dư cuối kỳ,sau đó kết chuyển là Xong.

---------- Post added at 11:01 ---------- Previous post was at 10:46 ----------

Thấy còn Bài 2 chưa ai làm ,mình xin mạn phép post nốt đáp án Bài 2( làm 2 Post) cho mọi ng tiện Comment bày tỏ ý kiến)
1.
Nợ TK 1212 : 5.000
Có TK 112 : 5.000
2.
Nợ Tk 1212 :10.000
Có TK 3387 :10.000*10%=1.000
Có TK 111 : 9.000
3.
Nợ TK 112 : 12.000
Có TK 515 : 2.000
Có TK 1211 : 10.000
4.
Nợ TK 112 :15.000*0.75%=112,5
Có TK 515 :112,5
5.
Nợ TK 128 :5.000
Có TK 112 5.000
6.Dự phòng giảm giá đầu tư CK ngắn hạn
Nợ TK 635 :1.000-800=200
Có TK 129 :200
-Hết-

 

[qaykas]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

e không biết định khoản mấy cái nghiệp vụ mà chưa nhận giấy báo có ,vậy mình định khoản sao AC

 

[qaykas]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

cám ơn về bài viết của AC

 

[nguyenmdung]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

cám ơn bài viết rất hữu ích

 

[Quytocdai85]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

đánh dâú. Up

 

[ht lyly]

Ðề: Giúp e hai bài tập này với. Em mới học nên chưa rành.

e không biết định khoản mấy cái nghiệp vụ mà chưa nhận giấy báo có ,vậy mình định khoản sao AC

khi chưa nhận được giấy báo có : nợ 113/có tk liên quan