Giúp e giải bài tập với anh chị ơi!

[Totobat]

Cty x là DN hoạc toán theo pp kê khai thường xuyên, tính trị giá xuất hàng theo pp BQGQ, tính thuế theo pp khấu trừ.
Số dư đầu kỳ: TK 155: 100.000.000(2000kg)- TK 157 :75.000.000(1500kg)
Trong tháng 2/2012, tại Cty có các ngvu phát sinh:
1. Xuất kho 1000kg thành phẩm bán trực tiếp cho KH A, giá bán 77.000.000d/kg,trong đó Vat 10%, chưa thu tiền hàng.
2. KH A đề nghị giảm giá lô hàng đã mua ở ngvu 1 vì ko đúng quy cách như thoả thuận, tỷ lệ giảm 2%( có vat). DN chấp nhận.
3. Được KH A thanh toán ngvu 1 , giấy báo có của ngân hàng.
4. Nhập kho 500kg thành phẩm bán tháng trước chưa thu tiền bị trả lại,giá xuất 50.000₫/kg, giá bán chưa Vat 10% là 72.000₫/kg
5. Trích KH TSCD:bộ phận bán hàng 500.000₫ , bp quản lý DN 1.000.000₫
6. Xuất kho NVL Để pvu bán hàng 6.000.000, QLDN 3.000.000₫.
7. Nhập kho 1.000 kg thành phẩm có giá thực tế 52.000₫/ kg.
8. Xuất tp gửi bán cho KH H 1.500 kg, chưa Vat 10% là 73.000₫/ kg.KH H chưa nhận đc hàng.
9. Tính tiền lương phải trả nhân viên BH 4.000.000₫, Nhân viên QLDN 12.000.000₫. Trích BHXH,BHYT,KPCD,BHTN theo tỷ lệ quy định.
10. Tiền điện,nước dùng ở các bộ phận thanh toán =111 ,chưa Vat 10% . Bp Bán hàng 500.000₫, bp QLDN 1.000.000₫,
11. KH D thông báo nhận được lô tp DN xuất gửi bán ở tháng 1 ,giá chưa Vat 10% là73.000₫/kg. KH chưa thanh toán tiền. Cty thông báo nếu KH thanh toán trong tháng 2 nayd sẽ được hưởng triết khấu thanh toán 3% trên giá chưa Vat.
12. Tp gửi gửi bán ở Ngvu 8, KH H nhận đc hàng nhưng chỉ chấp nhận mua 1.300kg,trả lại 200kg. Dn đòng ý và nhập kho hàng bị trả lại.
13. DN nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình có nguyên giá 60.000.000₫, hao mòn hết 15.000.000₫. DN thuê mua giới đeer bán là 1.000.000₫ =111. KH đòng ý với giá chưa VAT 10% là 50.000.000₫, chưa thanh toán tiền cho DN.
14. DN mua bao bì đóng gói của Cty A với giá 2.000usd,thuế 10%,DN thanh toán cho CTy A =111, tỷ giá tại thời điểm giao dịch 19.500₫/usd,tỷ giá tại thời điểm xuất ngoại tệ là 20.000₫/usd.
15. Cuối tháng KH D thanh toán tiền mua =112 .
16. Hoàn thành công trình xdựng nhà kho bằng nguồn vốn xây dựng cơ bản và đưa ngay vào Sdung, gtri công trình là 200.000.000₫.
17. Kết chuyển xác định kết quả kinh doanh,biết thuể TNDN phải nộp là 25%.
Y/c: định khoản ,lập báo cáo hoạtđộng kinh doanh.

 

[tdkt24]

Ðề: Giúp e giải bài tập với anh chị ơi!

Cty x là DN hoạc toán theo pp kê khai thường xuyên, tính trị giá xuất hàng theo pp BQGQ, tính thuế theo pp khấu trừ.
Số dư đầu kỳ: TK 155: 100.000.000(2000kg)- TK 157 :75.000.000(1500kg)
Trong tháng 2/2012, tại Cty có các ngvu phát sinh:
1. Xuất kho 1000kg thành phẩm bán trực tiếp cho KH A, giá bán 77.000.000d/kg,trong đó Vat 10%, chưa thu tiền hàng.
2. KH A đề nghị giảm giá lô hàng đã mua ở ngvu 1 vì ko đúng quy cách như thoả thuận, tỷ lệ giảm 2%( có vat). DN chấp nhận.
3. Được KH A thanh toán ngvu 1 , giấy báo có của ngân hàng.
4. Nhập kho 500kg thành phẩm bán tháng trước chưa thu tiền bị trả lại,giá xuất 50.000₫/kg, giá bán chưa Vat 10% là 72.000₫/kg
5. Trích KH TSCD:bộ phận bán hàng 500.000₫ , bp quản lý DN 1.000.000₫
6. Xuất kho NVL Để pvu bán hàng 6.000.000, QLDN 3.000.000₫.
7. Nhập kho 1.000 kg thành phẩm có giá thực tế 52.000₫/ kg.
8. Xuất tp gửi bán cho KH H 1.500 kg, chưa Vat 10% là 73.000₫/ kg.KH H chưa nhận đc hàng.
9. Tính tiền lương phải trả nhân viên BH 4.000.000₫, Nhân viên QLDN 12.000.000₫. Trích BHXH,BHYT,KPCD,BHTN theo tỷ lệ quy định.
10. Tiền điện,nước dùng ở các bộ phận thanh toán =111 ,chưa Vat 10% . Bp Bán hàng 500.000₫, bp QLDN 1.000.000₫,
11. KH D thông báo nhận được lô tp DN xuất gửi bán ở tháng 1 ,giá chưa Vat 10% là73.000₫/kg. KH chưa thanh toán tiền. Cty thông báo nếu KH thanh toán trong tháng 2 nayd sẽ được hưởng triết khấu thanh toán 3% trên giá chưa Vat.
12. Tp gửi gửi bán ở Ngvu 8, KH H nhận đc hàng nhưng chỉ chấp nhận mua 1.300kg,trả lại 200kg. Dn đòng ý và nhập kho hàng bị trả lại.
13. DN nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình có nguyên giá 60.000.000₫, hao mòn hết 15.000.000₫. DN thuê mua giới đeer bán là 1.000.000₫ =111. KH đòng ý với giá chưa VAT 10% là 50.000.000₫, chưa thanh toán tiền cho DN.
14. DN mua bao bì đóng gói của Cty A với giá 2.000usd,thuế 10%,DN thanh toán cho CTy A =111, tỷ giá tại thời điểm giao dịch 19.500₫/usd,tỷ giá tại thời điểm xuất ngoại tệ là 20.000₫/usd.
15. Cuối tháng KH D thanh toán tiền mua =112 .
16. Hoàn thành công trình xdựng nhà kho bằng nguồn vốn xây dựng cơ bản và đưa ngay vào Sdung, gtri công trình là 200.000.000₫.
17. Kết chuyển xác định kết quả kinh doanh,biết thuể TNDN phải nộp là 25%.
Y/c: định khoản ,lập báo cáo hoạtđộng kinh doanh.

Cái pp tính giá xuất kho BQGQ, ở đây là pp BQGQ sau mỗi lần nhập hay BQGQ cả kỳ dự trữ vậy?

 

[Totobat]

Ðề: Giúp e giải bài tập với anh chị ơi!

Sau mỗi lần nhập .

 

[tdkt24]

Ðề: Giúp e giải bài tập với anh chị ơi!

Cty x là DN hoạc toán theo pp kê khai thường xuyên, tính trị giá xuất hàng theo pp BQGQ, tính thuế theo pp khấu trừ.
Số dư đầu kỳ: TK 155: 100.000.000(2000kg)- TK 157 :75.000.000(1500kg)
Trong tháng 2/2012, tại Cty có các ngvu phát sinh:
1. Xuất kho 1000kg thành phẩm bán trực tiếp cho KH A, giá bán 77.000.000d/kg,trong đó Vat 10%, chưa thu tiền hàng.
2. KH A đề nghị giảm giá lô hàng đã mua ở ngvu 1 vì ko đúng quy cách như thoả thuận, tỷ lệ giảm 2%( có vat). DN chấp nhận.
3. Được KH A thanh toán ngvu 1 , giấy báo có của ngân hàng.
4. Nhập kho 500kg thành phẩm bán tháng trước chưa thu tiền bị trả lại,giá xuất 50.000₫/kg, giá bán chưa Vat 10% là 72.000₫/kg
5. Trích KH TSCD:bộ phận bán hàng 500.000₫ , bp quản lý DN 1.000.000₫
6. Xuất kho NVL Để pvu bán hàng 6.000.000, QLDN 3.000.000₫.
7. Nhập kho 1.000 kg thành phẩm có giá thực tế 52.000₫/ kg.
8. Xuất tp gửi bán cho KH H 1.500 kg, chưa Vat 10% là 73.000₫/ kg.KH H chưa nhận đc hàng.
9. Tính tiền lương phải trả nhân viên BH 4.000.000₫, Nhân viên QLDN 12.000.000₫. Trích BHXH,BHYT,KPCD,BHTN theo tỷ lệ quy định.
10. Tiền điện,nước dùng ở các bộ phận thanh toán =111 ,chưa Vat 10% . Bp Bán hàng 500.000₫, bp QLDN 1.000.000₫,
11. KH D thông báo nhận được lô tp DN xuất gửi bán ở tháng 1 ,giá chưa Vat 10% là73.000₫/kg. KH chưa thanh toán tiền. Cty thông báo nếu KH thanh toán trong tháng 2 nayd sẽ được hưởng triết khấu thanh toán 3% trên giá chưa Vat.
12. Tp gửi gửi bán ở Ngvu 8, KH H nhận đc hàng nhưng chỉ chấp nhận mua 1.300kg,trả lại 200kg. Dn đòng ý và nhập kho hàng bị trả lại.
13. DN nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình có nguyên giá 60.000.000₫, hao mòn hết 15.000.000₫. DN thuê mua giới đeer bán là 1.000.000₫ =111. KH đòng ý với giá chưa VAT 10% là 50.000.000₫, chưa thanh toán tiền cho DN.
14. DN mua bao bì đóng gói của Cty A với giá 2.000usd,thuế 10%,DN thanh toán cho CTy A =111, tỷ giá tại thời điểm giao dịch 19.500₫/usd,tỷ giá tại thời điểm xuất ngoại tệ là 20.000₫/usd.
15. Cuối tháng KH D thanh toán tiền mua =112 .
16. Hoàn thành công trình xdựng nhà kho bằng nguồn vốn xây dựng cơ bản và đưa ngay vào Sdung, gtri công trình là 200.000.000₫.
17. Kết chuyển xác định kết quả kinh doanh,biết thuể TNDN phải nộp là 25%.
Y/c: định khoản ,lập báo cáo hoạtđộng kinh doanh.

* giá tp tồn kho = (100.000.000)/(2000)=50.000
1, giá bán 77.000.000 d/kg . đề này có bị lộn ko vậy?mình tính tạm là 77.000 d/kg
- N 632/C 155=1000*50.000=50.000.000
- N 131(A)= 77.000.000
C 511=70.000.000
C 333=7.000.000
2,
N 532=77.000.000*2%=1.540.000
N 333=154.000
C 131(A)=1.694.000
3,
N 112=77.000.000-1.694.000=75.306.000
C 131(A)=75.306.000
4,
- N 155/C 632=500*50.000=25.000.000
- N 531=500*72.000=36.000.000
N 333= 3.600.000
C 131= 39.600.000
5,
N 641=500.000
N 642=1000.000
C 214= 1.500.000
6,
N 641=6.000.000
N 642=3.000.000
C 152=9.000.000
7,
N 155/C 154= 1000*52.000=52.000.000
* giá bình quân 1000*50.000+500*50.000+1000*52.000)/( 1000+500+1000)=50.800
8,
N 157(H)/C 155=1.500*50.800=76.200.000
9,
-
N 641=4.000.000
N 642=12.000.000
C 334=16.000
-
N 641=4.000.000*23%=920.000
N 642=12.000.000*23%=2.760.000
N 334=16.000.000*9.5%=1.520.000
C 338=5.200.000
10,
N 641=500.000
N 642=1.000.000
N 133=150.000
C 111=1.650.000
11,
- N 632/C 157(D)=75.000.000
N 131(D)=120.450.000
N 511=73.000*1500=109.500.000
C 333=10.950.000
12,
- N 632/C 157(H)=1.300*50.800=66.040.000
- N 155/C 157=200*50.800=10.160.000
- N 131(H)=104.390.000
C 511=1.300*73.000=94.900.000
C 333=9.490.000
13,
- N 214=15.000.000
N 811=45.000.000
C 211=60.000.000
- N 131=55.000.000
C 711=50.000.000
C 333=5.000.000
- N 811=1.000.000
C 111=1.000.000
14,
N 153=2000*20.000=40.000.000
N 133=4.000.000
C 515=2.200*500=1.100.000
C 1112=2.200*19.500=42.900.000
- C007=2.200 usd
15,
N 112=120.450.000-(109.500.000*3%)=117.165.000
N 635=3.285.000
C 131(D)=120.450.000
16,
N 211/C 241=200.000.000
17,
- K/C doanh thu bán hàng
N 511/C 911=70.000.000+109.500.000+94.900.000=274.400.000
- K/C doanh thu tài chính
N 515/C 911=1.100.000
- K/C thu nhập khác
N 711/C 911=50.000.000
- các khoản giảm trừ Dt
N 911=37.540.000
C 531=36.000.000
C 532=1.540.000
- K/C giá vốn
N 911/C 632=50.000.000+75.000.000+66.040.000=191.040.000
- K/C chi phí tài chính , chi phí khác
N 911=49.285.000
C 635=3.285.000
C 811=45.000.000+1.000.000
- K/C chi phí bán hàng, chi phí ql
N 911=31.680.000
C 641=6.000.000+500.000+4.000.000+920.000+500.000=11.920.000
C 642=19.760.000
=>doanh thu thuần( 511+515-531-532-635-632-641-642)=274.400.000+1.100.000-37.540.000-191.040.000-31.680.000=15.240.000
=> thu nhập tính thuế=15.240.000+50.000.000-46.000.000=19.240.000 ( ở đây phần cp môi giới nhượng bán tscd ko được tính vào chi phí được trừ khi tính thu nhập chịu thuế, vậy khi kê khai thuế sẽ bị loại bỏ) . Mình chỉ học kế toán chứ ko làm kế toán , các bạn cao thủ về kế toán đóng góp ý kiến nhé)
=> thuế thu nhập DN phải nộp= 19.240.000*25%=.4.810.000
- N 821=4.810.000
C 334=4.810.000
- N 911=4.810.000
C 821=4.810.000
=> Lợi nhuận sau thuế
N 911=19.240.000-4.810.000=14.430.000
C 421= 14.430.000
Còn phần BCKQKD bạn tự làm lấy