giúp e bt thuế với

[hien huynh]

một nhà máy sx rượu đóng chai từ nguyên liệu rượu trắng nhập khẩu trong kì có dữ liệu như sau:
1. số rượu nguyên liệu nhập khẩu ,giá nhập khẩu 16.000 đồng/lít,số lượng nhập khẩu 1000 lít,thuế NK 20%, thuế TTĐB 45%, thuế GTGT 10%.
2. trong kì bán ra 1000 chai rượu thuốc, giá bán chưa thuế GTGT là 60.000 đồng/chai, thuế GTGT 10%, thuế TTĐB 45%
3. để sx 1 chai rượu thuốc cần 0,5 lít rượu trắng nguyên liệu
YÊU CẦU
- tính các khoản thuế phải nộp cho nhà nước tại khâu NK
- xác định thuế TTĐB của hàng bán ra trong kì
- xác định thuế TTĐB được khấu trừ kì này và số thuế TTĐB phải nộp cho nhà nước kì này. Giả sử thuế TTĐB kì trước chuyển sang kì này bằng 0.

moi ng giup e vs hhxixhihix

 

[snowwhite21]

Ðề: giúp e bt thuế với

- tính các khoản thuế phải nộp cho nhà nước tại khâu NK:
+ thuế nhập khẩu = (16.000 x 1000)*20% = 3.200.000
+ thuế TTĐB = (16.000.000 + 3.200.000) *45% = 8.640.000
+ thuế GTGT = (16.000.000 + 3.200.000 + 8.640.000) *10% = 2.784.000
- xác định thuế TTĐB của hàng bán ra trong kì:
giá tính thuế TTĐB của 1 chai bán ra = 60.000/ (1+45%) = 41.379
thuế TTĐB của 1 chai bán ra = 41.379 * 45% = 18.621
=> thuế TTĐB của lô hàng bán ra = 18.621 * 1000 = 18.621.000
- xác định thuế TTĐB được khấu trừ kì này và số thuế TTĐB phải nộp cho nhà nước kì này. Giả sử thuế TTĐB kì trước chuyển sang kì này bằng 0.
1000l rượu trắng nhập về sản xuất đc 2000 l rượu thuốc.
bán 1000l rượu thuốc vậy chỉ đc khấu trừ số thuế TTĐB trên số hàng bán ra.
số thuế TTĐB đc khấu trừ kỳ này là 4.320.000
số thuế còn phải nộp = 18.621.000 - 4.320.000 = 14.301.000

 

[hien huynh]

Ðề: giúp e bt thuế với

Thanks......

 

[oliverqn]

Ðề: giúp e bt thuế với

anh chị giúp em với/gap lam
Câu 1. Công ty a trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh sau.
NV1. Mua 200sp B với giá có thuế VAT 10% là 82.500đ/sp
NV2. Bán 1.900sp B với giá có VAT là 110.000đ/sp
Xác định
1) Thuế VAT phải nộp theo phương pháp trực tiếp và thuế VAT phải nộp theo phương pháp khấu trừ.
2) Định khoản các nghiệp vụ trên theo 2 phương pháp tính thuế dưới dạng bảng sau.
Chỉ tiêu---Phương pháp trực tiếp ---Phương pháp khấu trừ

Câu 2. Công ty nhập khẩu 7.475 lit NVL X với giá tại cửa khẩu người bán là 120.000đ/lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm từ cữa khẩu nhập về kho là 5.000đ/l. chi phí vận chuyển từ cửa khẩu xuất về cửa khẩu nhập là 10.000đ/l thuế suất thuế NK = 25%, TS TTĐB NVL = 30%.
Trong tháng DN xuất 475 lít NVL X nói trên để sản xuất ra 20.000sp chịu thuế TTĐB 45%
Cũng trong tháng công ty bán trong nước 10.000sp với giá có thuế GTGT 239.250đ/l và xuất khẩu 5000sp với giá tại cửa khẩu người mua là 160.000đ/sp F+I 20.000đ/sp TS XK là 5%
Xác định. Biết DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
1. Giá trị hàng NVL nhập khẩu nhập kho theo 2 phương pháp tính thuế
2. Định khoản theo 2 kiểu 2 bên của hoạt đọng mua hàng
Chỉ tiêu-----Phương pháp trực tiếp---Phương pháp khấu trừ

Xác định thuế TTĐB phải nộp cuối tháng
3. Xác định thuế VAT phải nộp cuối tháng
4. Xác định thuế TNDN phải nộp biết trong năm chỉ co nghiệp vụ trên TS TNDN 25%

 

[cherry144]

Ðề: giúp e bt thuế với

- tính các khoản thuế phải nộp cho nhà nước tại khâu NK:
+ thuế nhập khẩu = (16.000 x 1000)*20% = 3.200.000
+ thuế TTĐB = (16.000.000 + 3.200.000) *45% = 8.640.000
+ thuế GTGT = (16.000.000 + 3.200.000 + 8.640.000) *10% = 2.784.000
- xác định thuế TTĐB của hàng bán ra trong kì:
giá tính thuế TTĐB của 1 chai bán ra = 60.000/ (1+45%) = 41.379
thuế TTĐB của 1 chai bán ra = 41.379 * 45% = 18.621
=> thuế TTĐB của lô hàng bán ra = 18.621 * 1000 = 18.621.000
- xác định thuế TTĐB được khấu trừ kì này và số thuế TTĐB phải nộp cho nhà nước kì này. Giả sử thuế TTĐB kì trước chuyển sang kì này bằng 0.
1000l rượu trắng nhập về sản xuất đc 2000 l rượu thuốc.
bán 1000l rượu thuốc vậy chỉ đc khấu trừ số thuế TTĐB trên số hàng bán ra.
số thuế TTĐB đc khấu trừ kỳ này là 4.320.000
số thuế còn phải nộp = 18.621.000 - 4.320.000 = 14.301.000

Ở ngay đáp án câu hỏi 2 bạn có thể đã làm sai, nếu trong trường hợp là tính thuế TTĐB trước thuế GTGT, thì đề bài ghi rõ là giá bán chưa thuế GTGT là 60.000 đồng/chai, thuế TTĐB là 45%.
=> thuế TTĐB của lô hàng bán ra = 60,000 * 45% * 1000 = 27,000,000