Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

[linhnhi8388]

Cả nhà ơi giúp mình với, mình mới nhận làm kế toán cho công ty xây dựng , nhưng giám đốc không biết nên dùng TK ngân hàng chi cá nhân lung tung hết có rất nhiều khoản chi lặt vặt từ vài 5 triệu đến 400 triệu , giờ mình không biết định khoản sao cho khớp với sổ phụ ngân hàng . mình chia ra 2 trường hợp sau mọi người xem giúp mình nhé:
TH1: là nhân viên công ty -> tạm ứng mua vật tư, sau đó thanh toán bằng các hóa đơn mua vật tư có giá trị dưới 20 triệu , số còn lại nộp bằng tiền mặt
Th2: Không phải là nhân viên công ty ( có khi chuyển khoản đến 400 triệu ) -> Đưa vào tạm ứng cho người bán sau đó ngừoi bán hoàn tạm ứng bằng tiền mặt

Mọi người giúp mình với !

 

[MHT]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Cả nhà ơi giúp mình với, mình mới nhận làm kế toán cho công ty xây dựng , nhưng giám đốc không biết nên dùng TK ngân hàng chi cá nhân lung tung hết có rất nhiều khoản chi lặt vặt từ vài 5 triệu đến 400 triệu , giờ mình không biết định khoản sao cho khớp với sổ phụ ngân hàng . mình chia ra 2 trường hợp sau mọi người xem giúp mình nhé:
TH1: là nhân viên công ty -> tạm ứng mua vật tư, sau đó thanh toán bằng các hóa đơn mua vật tư có giá trị dưới 20 triệu , số còn lại nộp bằng tiền mặt
Th2: Không phải là nhân viên công ty ( có khi chuyển khoản đến 400 triệu ) -> Đưa vào tạm ứng cho người bán sau đó ngừoi bán hoàn tạm ứng bằng tiền mặt

Mọi người giúp mình với !

Loại hình doanh nghiệp là : DNTN hay Cty TNHH 1 TV do cá nhân sở hữu?.
Cách xử lý thì cho vào 138 - chi tiết đối tượng. Xem xét các khoản chi nào không phục vụ cty ( hoặc khó chứng minh là phục vụ hdd của cty) thì HT: N 138- ct/ C 112. Như vậy số dư sổ chi tiết 112 sẽ khớp với sổ phụ ngân hàng.
( Nên phân tích cho GD hiểu, đối với cty TNHH nhiều TV góp vốn hoặc cty CP mà thuê kiểm toán độc lập nếu ghi nhận vào CP cty họ sẽ yc giải trình và nêu ý kiến trg bc kiểm toán)

 

[linhnhi8388]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Bạn MTH ơi cho mình hỏi tí , Đưa vô 138 nghiệp vụ này có nghĩa là gì vậy ? khi mình muốn giảm số dư 138 xuống thì ĐK N111/C138 được ko? vì có những khoản lên tới 400 triệu mình sợ ko hợp lý .

 

[hieusaco]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Một số trường hợp chuyển tiền không liên quan đến Cty và nhân viên Cty thì phí ngân hàng không được hạch toán vào chi phí doanh nghiệp. Còn lại bạn hạch toán treo hết vào 138 (với trường hợp chi từ số dư của Cty) hoặc 338 (chi trả cho khách hàng hoặc NV Cty từ nguồn cá nhân nộp vào). Sau đó giảm 138 với 338 bằng cách dùng quỹ tiền mặt đối ứng là được bạn à

 

[linhnhi8388]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Thank bạn hieusaco nhìu nhé ^.^

 

[MHT]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Bạn MTH ơi cho mình hỏi tí , Đưa vô 138 nghiệp vụ này có nghĩa là gì vậy ? khi mình muốn giảm số dư 138 xuống thì ĐK N111/C138 được ko? vì có những khoản lên tới 400 triệu mình sợ ko hợp lý .

Sử dụng tiền công ty vào mục đích cá nhân thì phải treo vào "Khoản phải thu" thôi. Khi họ nộp tiền thì gia giảm khoản phải thu: N 111,112/ C 138

 

[huybinh111]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Sử dụng tiền công ty vào mục đích cá nhân thì phải treo vào "Khoản phải thu" thôi. Khi họ nộp tiền thì gia giảm khoản phải thu: N 111,112/ C 138

em chưa đi làm nên hỏi anh MTH chút nha: nếu họ không nộp vào luôn thì khoản tiền thiếu chờ xử lý (phải thu khác 138) phải xử lý thế nào?

 

[MHT]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

em chưa đi làm nên hỏi anh MTH chút nha: nếu họ không nộp vào luôn thì khoản tiền thiếu chờ xử lý (phải thu khác 138) phải xử lý thế nào?

Vậy nếu quản lý NN mà dùng tiền NSNN vào mục đích riêng thì sao? Sẽ có chế tài bằng Luật ( tôi nói lý thuyết chứ k nói thực tế ở Việt nam)
Cty cũng vậy. Mọi nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của từng vị trí lãnh đạo đều đc quy định trong Điều lệ tô chức và hoạt động của công ty. Nếu Đại hội cổ đông yêu cầu Kiểm toán độc lập tìm ra sai phạm của Ban lãnh đạo có thể ra Nghị quyết về sai phạm đó và yêu cầu đối tg sai phạm phải chịu các hình thức kỷ luật, bồi thường. Nếu họ k chấp hành thì có thể nhờ các cơ quan pháp luật xử lý.

 

[thao_7990]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Anh chị ơi, em mới đi làm, công ty em cũng gặp trường hợp như trên. Công ty em là công ty TNHH MTV.

Em làm kế toán trên excel, em đang có một thắc mắc là khoản tiền GĐ sử dụng mình hạch toán là N138/C111, thì cho vào mục nào trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp ạ.

Em cảm ơn anh chị nhiều lắm ạ

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Anh chị ơi, em mới đi làm, công ty em cũng gặp trường hợp như trên. Công ty em là công ty TNHH MTV.

Em làm kế toán trên excel, em đang có một thắc mắc là khoản tiền GĐ sử dụng mình hạch toán là N138/C111, thì cho vào mục nào trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp ạ.

Em cảm ơn anh chị nhiều lắm ạ

Bạn đưa vào mục chi khác í.

 

[thao_7990]

Ðề: Giám đốc dùng TK ngân hàng để chi cá nhân

Bạn ơi, mình cho vào mục chi khác ( mã số 07), khi giám đốc bù lại tiền thì mình cho vào mục thu khác (mã số 06) đúng không bạn?

Cảm ơn bạn nhiều nhé

Chúc bạn luôn vui