Giá vốn cho nhân công lắp đặt thuê ngoài không có hóa đơn

[lanpth]

Hi all,

Bên em thuê công ty B thi công lắp đặt camera + vật tư: 8.800.000.
Bên em thanh toán chuyển khoản 4.400.000 và tiền mặt 4.400.000.
Hai bên chỉ ký biên bản thỏa thuận (em đính kèm file View attachment 14599 ), không ký hợp đồng và Công ty B không xuất hóa đơn cho bên em
Vậy khoản chi phí này em có được cho vào giá vốn ko ạ?
Em định khoản thế này có đúng ko cả nhà ơi

- Thanh toán lần 1 chuyển khoản
Nợ 154: 4.400.000
có 1121: 4.400.000
- Thanh toán lần 2:
Nợ 154: 4.400.000
Có 1111: 4.400.000
- Cuối tháng xác định giá vốn:
Nợ 632: 8.800.000
Có 154: 8.800.000

Em đang cần gấp mong mọi người chỉ bảo ạ

 

[lanpth]

Ðề: Giá vốn cho nhân công lắp đặt thuê ngoài không có hóa đơn

Cả nhà ơi có ai giúp em với ạ

 

[chudinhxinh]

Ðề: Giá vốn cho nhân công lắp đặt thuê ngoài không có hóa đơn

Trường hợp 01: nếu bên B xuất hóa đơn cho bên bạn => là chi phí hợp lý và tính giá thành, kết chuyển chi phí giá vốn bình thường là chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN
+ Kết thúc công trình : biên bản nghiệm thu khi hoàn thành công trình đưa vào sử dụng + biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành + bảng quyết toán khối lượng công trình => Bên B xuất hóa đơn tài chính + thanh lý hợp đồng
Trường hợp 02: bên B không xuất hóa đơn tài chính:
+Một là bạn lấy hàng tồn kho của bạn đưa vào
+Hai là đi lấy hóa đơn để hợp pháp hóa khoản này
= > Ba là khi hai cái trên ko làm được thì ok vẫn tập hợp tính giá thành bình thường vì đó là chi phí doanh nghiệp bỏ ra là chi phí kế toán=> nhưng là chi phí Không hợp lệ với thuế do đó chỉ xem nó là chi phí kế toán còn với thuế khi quyết toán thuế TNDN cuối năm phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 : các khoản ko được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
-Biên bản + hóa đơn lẻ hoặc ko cần

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Vậy:
Theo Luật thuế TNDN thì các khoản chi phí có chứng từ chi được phản ánh trong hệ thống sổ sách kế toán của cơ sở kinh doanh, những chứng từ chi không đảm bảo tính hợp pháp theo chế độ quy định thì không được tính vào chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế.
Các trường hợp thường gặp phải là:
1. Các khoản thực chi nhưng không có hoá đơn chứng từ theo quy định.
2. Các khoản chi phí phát sinh trong năm và liên quan đến việc tạo ra doanh thu chịu thuế trong năm có hoá đơn nhưng hoá đơn không hợp pháp.