ghi nhận chi phí trước

teen_love

New Member
Hội viên mới
Cả nhà giúp mình với: Năm 2012 cty mình có 1 HĐ mua NVL cho CTrình A nhưng lúc đó chưa lấy đc HĐ thế là cô ktoán đã hạch toán chi phí và tính vào giá thành năm 2012 ùi.Năm nay mình tiếp nhận HĐ đó thì mình có đc kê khai thuế k?Năm lập HĐ là 2012.Năm nay m định hạch toán là N1331.C331 thì có đúng k?:tinhtoan::tinhtoan::tinhtoan:
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Theo mình nghĩ thì bạn làm đúng rồi. Nhận hàng rồi mà chưa có hóa đơn thì ghi nhận giá trị hàng thôi, còn khi nào nhận hóa đơn mới hạch toán thêm thuế.
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Năm lập hóa đơn là 2012 thì ghi nhận thuế sao được bây h nữa, chỉ ghi nhận là chi phí thui.
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Bạn đã hạch toán của năm 2012 ntn rồi? Lập hóa đơn ngày, tháng nào năm 2012? hóa đơn đã vượt quá 6 tháng chưa? nếu vượt quá 6 tháng bạn k được kê khai thuế đâu nhé. Năm 2012 bạn đã trả tiền cho người bán chưa?
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Cái hóa đơn đấy ghi năm nào, nếu hóa đơn 2013 thì hạch toán năm nay thôi
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Nếu hóa đơn đã vượt quá 6 tháng rồi thì không kê khai thuế nữa bạn nhé mà cổng thẳng vào giá nguyên vật liệu luôn, còn nếu chưa quá 6 tháng thì bạn vẫn kê thuế bình thường :D
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Nếu hóa đơn đã vượt quá 6 tháng rồi thì không kê khai thuế nữa bạn nhé mà cổng thẳng vào giá nguyên vật liệu luôn, còn nếu chưa quá 6 tháng thì bạn vẫn kê thuế bình thường :D
ngáy tháng năm là 2012 bạn ak nhưng chưa quá 6 tháng.vậy là năm 2013 mình vẫn được kê khai thuế đúng k?
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

theo em đc biết nếu khi mà nhập nvl về nếu chưa có hoá đơn thì cứ hạch toán theo giá tạm tính
sau này khi nhận hoá đơn nếu có chênh lệch thì làm bút toánddieuf chỉnh(thiếu thì bổ sung mà thưa thì ghi giảm) đồng thời phản ảnh thuế nữa :D
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

về nguyên tắc hạch toán thì năm nào ghi nhận năm đấy
Vậy số tiền VAt đầu vào bạn treo vào nợ 1388/Có 331
Sang năm ghi nhận hóa đơn nếu còn đủ đk khấu trừ thì kê khai thuế và ht nợ 1331/có 1388
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

Theo mình. Nếu chưa có HĐ thì hạch toán
N152
Có 335
Khi nhận HĐ hay chi tiền
N335
N133 ( nếu mà còn được kê khai)
C331,111,112
--Nếu khi nhận HĐ mà chênh lệch thì thì làm bút toán điều chỉnh lại
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

- khi nhập NVL nhưng chưa có HĐ chưa trả tiền
Nợ tk 152/có tk 335
- Xuất cho công trình A:
Nợ tk 154/có tk 152
- Kết chuyển giá vốn của công trình A:
Nợ tk 632/có tk 154
- Khi nhận được hóa đơn
+ chưa trả tiền:
Nợ tk 335
nợ tk 133 - nếu vẫn còn được KK
có tk 331
+ trả tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133 - nếu vẫn còn được KK
có tk 111,112
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

về nguyên tắc hạch toán thì năm nào ghi nhận năm đấy
Vậy số tiền VAt đầu vào bạn treo vào nợ 1388/Có 331
Sang năm ghi nhận hóa đơn nếu còn đủ đk khấu trừ thì kê khai thuế và ht nợ 1331/có 1388
nhưng mà bạn ơi năm ngoái cô ktoán kia cô đấy k kk vào 1388 đâu năm nay xếp bảo mình kê khai thuế gtgt nên mình k biết có đc k?
 
Ðề: ghi nhận chi phí trước

theo quy định hiện này thì sẽ không khống chế kê khai hóa đơn trong 60 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn nữa mà chỉ cần bạn kê khai trước ngày cơ quan thuế kiểm tra là dc. vì vậy với hd này bạn sẽ kê khai bổ sung thuế trong tháng này.
nợ 1331
có 331
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top