e làm có đúng không ạh???

hmthu

New Member
Hội viên mới
1. mua 1 lô hàng có tổng giá thanh toán 297tr thuể gtgt đầu vào 27tr. tiền mua chưa trả cho bên bán trong ngày DN còn nhận được GBN của NH về khoản vay ngắn hạn trả nợ cho bên bán 150tr
N 1561 270
N 133 27
C 331 297
N 311 150
C 112 150
2. XUất kho hàng gửi đi bán cho DN "Y PHA" theo phương thức gửi hàng, trị giá hàng hóa thực tế xuất kho 500 giá bấn chưa thuế gtgt 600tr, bên mua chưa nhận được hàng
n 157 500
c1561 500
3.Nhận được hàng mẫu của xí nghiệp an nghiệp gửi đến có giá ước tính nhập kho 5tr hàng này không phải trả tiền cho xí nghiệp an nghiệp. Trong ngày còn nhận được giấy báo của DN thương mại "Y PHA" đã nhận được lô hàng gửi đi ở nghiệp vụ 2 và có kèm theo biên bản thiếu một số hàng theo giá bán chưa thuế gtgt 20tr, giá mua 18tr, hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân, số tiền hàng phải thu của DN "Y PHA" là 638tr.
* Nhận hàng mẫu:
N 1651 5
C 711 5
*
N 632 482
C157 482
N 131 638
C 511 580
C3331 58
N1381 18
C157 18
4. hội đồng xử lý của DN giải quyết số hàng thừa thiếu chưa rõ nguyên nhân phát sinh ở những tháng trước như sau:
- Hàng a: thiếu theo giá mua thực tế 18tr, nay bắt người phạm lỗi phải bồi thường nhưng chưa thu được tiền
N 1381 18
C111 18
- Hàng b: thiếu theo giá mua thực tế 20tr nay bắt bồi thường bằng TM theo giá bán 22tr và đã bồi thường xong
N 111 22
C 1381 22
-Hàng c: thừa theo giá mua thực tế 15tr không tìm ra nguyên nhân quyết định giải quyết cho ghi vào thu nhập
N 1381 15
C711 15
5. Bán giảm giá một số hàng có giá thực tế xuất kho 200tr giá bán chưa có thuế gtgt 170tr tiền hàng thu bằng TM
N 632 200
C 1561 200
N 111 187
C 511 170
C 3331 17
6. Cuối tháng, kế toán phân bổ và kết chuyển chi phí bán hàng 100tr và chi phí QLDN 200tr cho số hàng đã tiêu thụ để XĐKQKD.
N911 300tr
C 641 100
C 642 200
 
Ðề: e làm có đúng không ạh???

1. mua 1 lô hàng có tổng giá thanh toán 297tr thuể gtgt đầu vào 27tr. tiền mua chưa trả cho bên bán trong ngày DN còn nhận được GBN của NH về khoản vay ngắn hạn trả nợ cho bên bán 150tr
N 1561 270
N 133 27
C 331 297
N 311 150
C 112 150
=>>>theo m nghĩ thì cái này ng ta vay ngắn hạn để trả nợ cho ng bán chứ không phải là trả nợ vay ngắn hạn nên k thể nợ 311/có 112
nợ 156:270
nợ 133:27
có 112:150
có 331:297-150
nợ 112/có 311: 150
2. XUất kho hàng gửi đi bán cho DN "Y PHA" theo phương thức gửi hàng, trị giá hàng hóa thực tế xuất kho 500 giá bấn chưa thuế gtgt 600tr, bên mua chưa nhận được hàng
n 157 500
c1561 500
=>ok
3.Nhận được hàng mẫu của xí nghiệp an nghiệp gửi đến có giá ước tính nhập kho 5tr hàng này không phải trả tiền cho xí nghiệp an nghiệp. Trong ngày còn nhận được giấy báo của DN thương mại "Y PHA" đã nhận được lô hàng gửi đi ở nghiệp vụ 2 và có kèm theo biên bản thiếu một số hàng theo giá bán chưa thuế gtgt 20tr, giá mua 18tr, hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân, số tiền hàng phải thu của DN "Y PHA" là 638tr.
* Nhận hàng mẫu:
N 1651 5 (b đánh nhầm nợ 1561)
C 711 5
*
N 632 482
C157 482
N 131 638
C 511 580
C3331 58
N1381 18
C157 18
=>ok
4. hội đồng xử lý của DN giải quyết số hàng thừa thiếu chưa rõ nguyên nhân phát sinh ở những tháng trước như sau:
- Hàng a: thiếu theo giá mua thực tế 18tr, nay bắt người phạm lỗi phải bồi thường nhưng chưa thu được tiền
N 1381 18
C111 18
=>> bạn có bị mất tiền đâu mà ghi giảm?
nếu bên bạn bất ng ta bồi thường mà thu đc bằng tièn luôn thì nợ 111,112.có 1381
trong trường hợp này chưa thu đc tiền nên treo ở 1388
nợ 1388/có 1381
- Hàng b: thiếu theo giá mua thực tế 20tr nay bắt bồi thường bằng TM theo giá bán 22tr và đã bồi thường xong
N 111 22
C 1381 22
=> giá thực tế cs 20=> trên 1381 chỉ có 20=> k thể cho hết 22 vào 1381 đc
=> nợ 111:22
có 1381:20
có 711:2
-Hàng c: thừa theo giá mua thực tế 15tr không tìm ra nguyên nhân quyết định giải quyết cho ghi vào thu nhập
N 1381 15
C711 15
==>> đây là hàng thừa nên b không thể xác định nó ở 1381 đc hàng thừa này thực chất là 1 khoản phải trả => 3381(vì luc đó chưa xác định đc nguyên nhân)
nợ 3381/có 711:15
5. Bán giảm giá một số hàng có giá thực tế xuất kho 200tr giá bán chưa có thuế gtgt 170tr tiền hàng thu bằng TM
N 632 200
C 1561 200
N 111 187
C 511 170
C 3331 17=> ok
6. Cuối tháng, kế toán phân bổ và kết chuyển chi phí bán hàng 100tr và chi phí QLDN 200tr cho số hàng đã tiêu thụ để XĐKQKD.
N911 300tr
C 641 100
C 642 200
=> ok

---------------

một vài ý kiến của t b tham khảo ^^
 
Ðề: e làm có đúng không ạh???

Trong ngày DN còn nhận được GBN của NH về khoản vay ngắn hạn trả nợ cho bên bán 150tr

--> Nguyên tắc: Chứng từ ngân hàng thường ngược với DN. Giấy báo Nợ ghi có 112, báo có ghi nợ 112.
Như thế đây là khoản DN vay trả luôn NCC: Nợ 331/ Có 311: 150 yt
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top