Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

[nguyendung16]

Tháng 5 vừa rồi theo QĐ 58 thì mặt hàng của nghành may được giảm 50% thuế GTGT. Nhưng do thông tin chậm nên mình đã xuất 4 cái HĐ mà vẫn để thuế suất 10%. Giờ mình phải làm thế nào cho hợp lý đây. Mong mọi người chi bảo

 

[cattien]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng vẫn

Bạn thu hồi các hđơn đó lại rồi xuất hđơn khác thay thế (ghi chi tiết thay thế cho hđơn số... ngày...)

 

[tiger2774]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Tháng 5 vừa rồi theo QĐ 58 thì mặt hàng của nghành may được giảm 50% thuế GTGT. Nhưng do thông tin chậm nên mình đã xuất 4 cái HĐ mà vẫn để thuế suất 10%. Giờ mình phải làm thế nào cho hợp lý đây. Mong mọi người chi bảo

Căn cứ theo thông tư 129/2008/TT-BTC thì bạn có 2 cách làm sau:

Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

1. Lập hóa đơn điều chỉnh nếu như xác định được người mua.

2. Nếu không xác định được người mua thì xem như phải nộp luôn thuế đã ghi trên hóa đơn.

 

[Love You]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Tháng 5 vừa rồi theo QĐ 58 thì mặt hàng của nghành may được giảm 50% thuế GTGT. Nhưng do thông tin chậm nên mình đã xuất 4 cái HĐ mà vẫn để thuế suất 10%. Giờ mình phải làm thế nào cho hợp lý đây. Mong mọi người chi bảo

Thu hồi và làm biên bản hủy nha bạn, kg có vấn đề gì hết. Trong biên bản hủy bạn ghi lý do là: Xuất sai thuế xuất,

 

[Kidmandang]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Tháng 5 vừa rồi theo QĐ 58 thì mặt hàng của nghành may được giảm 50% thuế GTGT. Nhưng do thông tin chậm nên mình đã xuất 4 cái HĐ mà vẫn để thuế suất 10%. Giờ mình phải làm thế nào cho hợp lý đây. Mong mọi người chi bảo

Cái đoạn này trong TT91/2009/TT-BTC ngày 12/05/09 là câu trả lời cho trường hợp của bạn

TT91/2009/TT-BTC ngày 12/05/09
Đối với các lô hàng thuộc danh mục qui định tại Điều 1 của Thông tư này được bán ra từ ngày 01 tháng 02 năm 2009 mà cơ sở kinh doanh bán hàng chưa ghi giảm 50% thuế suất thuế giá trị gia tăng trên hoá đơn bán hàng thì:
- Trường hợp bên mua yêu cầu bên bán điều chỉnh lại hoá đơn để được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT, bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do điều chỉnh giảm mức thuế suất là thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư này, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh theo mức thuế suất được giảm 50%. Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, đầu vào.
- Trường hợp bên mua không yêu cầu điều chỉnh lại hoá đơn để được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT, bên bán hàng phải kê khai, nộp thuế tính theo thuế suất 10% ghi trên hoá đơn; bên mua hàng được kê khai, khấu trừ thuế GTGT của hàng hoá mua vào tính theo thuế suất 10% đã ghi trên hoá đơn theo quy định.
- Trường hợp không xác định được người mua, cơ sở kinh doanh bán hàng không được lập hoá đơn điều chỉnh giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT và phải kê khai, nộp thuế theo thuế suất 10% ghi trên hoá đơn bán hàng.

 

[Nam Tước]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Tháng 5 vừa rồi theo QĐ 58 thì mặt hàng của nghành may được giảm 50% thuế GTGT. Nhưng do thông tin chậm nên mình đã xuất 4 cái HĐ mà vẫn để thuế suất 10%. Giờ mình phải làm thế nào cho hợp lý đây. Mong mọi người chi bảo

Bạn làm theo 1 trong các cách sau :
_ Thứ nhất : Nếu người mua yêu cầu bên Cty bạn hủy HĐ thì bạn thu hồi HĐ và lập biên bản hủy. Đồng thời xuất lại HĐ khác cho người ta.
_ Thứ hai : Nếu người mua yêu cầu bạn điều chỉnh thì bạn xuất thêm 1 tờ HĐ nữa là được.
_ Thứ ba : Nếu khách hàng không yêu cầu gì thì bạn cứ giữ nguyên và kê khai nộp thuế theo đúng như trên HĐ ghi là được.

 

[Sakura85]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Cho em hỏi em mua mặt hàng dc giảm 50% số thuế và trên HĐ chỗ thuế suất họ ghi là: 10%x50, nhưng em xuất ra em chỉ ghi thuế suất là: 5% thì có dc k hay là bắt buộc phải ghi là: 10%x50 như khi họ xuất HĐ cho em vậy.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Cho em hỏi em mua mặt hàng dc giảm 50% số thuế và trên HĐ chỗ thuế suất họ ghi là: 10%x50, nhưng em xuất ra em chỉ ghi thuế suất là: 5% thì có dc k hay là bắt buộc phải ghi là: 10%x50 như khi họ xuất HĐ cho em vậy.

Em ghi giống người ta đi (10*50%).
Ghi 5% số tiền thuế không sai nhưng cách viết thì sai với hướng dẫn, người mua hiểu sai thuế suất, em có thể sửa lại được mà.

 

[Sakura85]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Em ghi giống người ta đi (10*50%).
Ghi 5% số tiền thuế không sai nhưng cách viết thì sai với hướng dẫn, người mua hiểu sai thuế suất, em có thể sửa lại được mà.

Thế thì tiu em òi em lở ghi có 5% hà, giờ em làm sao bi giờ, HĐ e đưa cho khách rồi.

 

[letuan28]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Cách ghi 10% x 50% theo thông tư 13 của Bộ Tài chính được hiểu là thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% được giảm 50% nhìn vô là biết liền, còn ghi 5% thì phải có dòng ghi chú : thuế 10% được giảm 5%.

 

[Sakura85]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Cách ghi 10% x 50% theo thông tư 13 của Bộ Tài chính được hiểu là thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% được giảm 50% nhìn vô là biết liền, còn ghi 5% thì phải có dòng ghi chú : thuế 10% được giảm 5%.

Dòng ghi chú khi tờ khai em ghi vào PL 01-1/GTGT ở cột ghi chú là: thuế 10% dc giảm 5% phải k ạ?

 

[Kidmandang]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Dòng ghi chú khi tờ khai em ghi vào PL 01-1/GTGT ở cột ghi chú là: thuế 10% dc giảm 5% phải k ạ?

Ghi ngay trên hóa đơn luôn bạn ạh - đối với hóa đơn tự in thì ko thể ghi 10%*50% được nên bạn có thể ghi thêm dòng này ở chỗ nào đó trên hóa đơn như ghi vào nơi giao hàng ... trong phụclục 01-1/GTGT kê vào mục thuế 5% nhưng tách riêng ra làm 1 phần riêng biệt giữa thuế 5% và thuế 10% * 50%

 

[linhtb]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Mình cũng gặp trường hợp như bạn. Nếu đã trả hoá đơn cho người mua thì làm biên bản huỷ và xuất lại hoá đơn. Còn chưa trả hoá đơn thì gạch bỏ và xuất lại hoá đơn thôi bạn ạ! Ví khách hàng khi phát hiện ra họ cũng sẽ đề nghị bạn xuất lại hoá đơn.(trường hợp Công ty mình làm vậy đấy)

 

[Sakura85]

Ðề: Được giảm 50% thuế GTGT nhưng xuất theo thuế suất cũ?

Ghi ngay trên hóa đơn luôn bạn ạh - đối với hóa đơn tự in thì ko thể ghi 10%*50% được nên bạn có thể ghi thêm dòng này ở chỗ nào đó trên hóa đơn như ghi vào nơi giao hàng ... trong phụclục 01-1/GTGT kê vào mục thuế 5% nhưng tách riêng ra làm 1 phần riêng biệt giữa thuế 5% và thuế 10% * 50%

Nhưng anh ơi vì HD em đã giao cho bên mua rồi và em chỉ ghi là 5% thôi. Nên giờ em muốn hỏi là có cần thu hồi HD đó lại xuất cái khác k hay khi kê khai thuế em ghi vào cột ghi chú của cái HD đó là: thuế 10%x50% là dc rồi ạ?