Được ghi nhận doanh thu hay ko?

[hien8220]

Các bạn cho mình hỏi một tí nha.
Ở cty mình vừa phát sinh một nghiệp vụ như sau:
- KH tra trước tiền thuê bãi 3 tháng là 150.000.000 đồng (Từ tháng 12/2010 đến tháng 2 năm 2011) và yêu cầu minh xuất hóa đơn trong tháng 12 năm 2010. Thí nó xảy ra 2 vấn đề
+ Mình có được xuất hóa đơn gộp của tháng 1 và tháng 2 trong tháng 12/2010 hay không?
+ Nếu xuất HĐ được thì mình tiến hành ghi nhận doanh thu như thế nào?
(Bạn nào có hướng dẫnlieen quan vấn đề trên thì giới thiệu cho mình với.
Cám ơn các bạn!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Được ghi nhận doanh thu hay ko?

Các bạn cho mình hỏi một tí nha.
Ở cty mình vừa phát sinh một nghiệp vụ như sau:
- KH tra trước tiền thuê bãi 3 tháng là 150.000.000 đồng (Từ tháng 12/2010 đến tháng 2 năm 2011) và yêu cầu minh xuất hóa đơn trong tháng 12 năm 2010. Thí nó xảy ra 2 vấn đề
+ Mình có được xuất hóa đơn gộp của tháng 1 và tháng 2 trong tháng 12/2010 hay không?
+ Nếu xuất HĐ được thì mình tiến hành ghi nhận doanh thu như thế nào?
(Bạn nào có hướng dẫnlieen quan vấn đề trên thì giới thiệu cho mình với.
Cám ơn các bạn!

Khoản trả trước này đối với hoạt động cho thuê thì bạn xuất hóa đơn một lần khi nhận tiền vẫn được
Theo thuế: Đóng thuế một lần theo doanh thu xuất hóa đơn
Theo kế toán: Doanh thu tháng nào ghi nhận tháng đó, khoản nhận trước của tháng 1,2 thì đưa vào 3387 để sang tháng 1,2 phân bổ dần vào 511.

 

[tht9]

Ðề: Được ghi nhận doanh thu hay ko?

Bạn xuất hđ cho KH bình thường. khai thuế GTGT vào tháng 12. Còn phần DT thì của tháng 12 bạn ghi nhận DT cho thuê bãi, đối với DT tháng 1,2/2011 bạn treo trên 3387 và ghi nhận DT cho thuê bãi vào tháng 1,2/2011. Và cuối năm lưu ý khi quyêt toán thuế tndn vì DT theo thuế và DT theo kế toán là khác nhau.

 

[---o0o---]

Bây giờ bạn cứ xuất Hóa đơn ghi rõ CP thuê bãi tháng 12/2010 + tháng 1 + 2 /2011 : 165tr ( Nếu 150tr chưa VAT )
Tháng 12 bạn định khoản : N 111, 112 165tr / C 511 50tr C 3387 100tr C 3331 15tr ( kê khai thuế GTGT tháng 12 luôn nhé )
Qua tháng 1/2011 , bạn cứ định khoản : N 3387 50tr C 511 50tr
Tháng 2 tương tự bạn nhé

 

[Tình Cốp]

Theo mình thì được quyền xuất hóa đơn bạn hạch toán như sau
Nợ 131: 165.000.000
Có 511: 50.000.000
Có 3387: 100.000.000
Có 3331: 15.000.000
cuối tháng sau bạn phân bổ:
Nợ 3387: 50.000.000
Có 511: 50.000.000

 

[TrietThai]

Ðề: Được ghi nhận doanh thu hay ko?

Bạn xuất hđ cho KH bình thường. khai thuế GTGT vào tháng 12. Còn phần DT thì của tháng 12 bạn ghi nhận DT cho thuê bãi, đối với DT tháng 1,2/2011 bạn treo trên 3387 và ghi nhận DT cho thuê bãi vào tháng 1,2/2011. Và cuối năm lưu ý khi quyêt toán thuế tndn vì DT theo thuế và DT theo kế toán là khác nhau.

Tưởng ku này chỉ biết 8 trên Sb thôi chứ...

Bổ sung thêm tí về mặt thuế và kế toán vẫn như nhau :

III. DOANH THU
3.5.Đối với hoạt động cho thuê tài sản là số tiền bên thuê trả từng kỳ theo hợp đồng thuê. Trường hợp bên thuê trả tiền thuê trước cho nhiều năm thì doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được phân bổ cho số năm trả tiền trước.