đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

[leanhcom]

Các bác giúp em hạch toán nghiệp vụ sau ạ:
(E đang làm trong cơ quan HCSN)
Khi Bộ gửi "thông báo xét duyệt quyết toán năm 2006" thì BCQT 2007 phản ánh nghiệp vụ giảm TK46111: năm trước và TK66111 năm trước thì phải hạch toán như thế nào ạ???
cảm ơn các bác đã giúp đỡ

 

[vyht]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

Nợ TK46111 - Có TK 66111: Số được duyệt

 

[nangthuytinh]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

Gửi "Thông báo xét duyệt quyết toán năm 2006" có nghĩa là bạn phải làm lại Báo cáo quyết toán năm 2006, bạn có thể hạch toán bút toán Nợ TK46111/có TK66111 năm 2006 cũng được sau đó chuyển số dư qua năm 2007 bình thường.
Nếu trước đó khi chưa nhận được thông báo mà chỉ mới ở góc độ thẩm tra thì bạn hạch toán trực tiếp vao năm 2007. Chào.

 

[leanhcom]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

Cảm ơn bạn Nắng thủy tinh nha.
Chúc ngày lễ vui vẻ...
-----------------------------------------------------------------------------------------

Gửi "Thông báo xét duyệt quyết toán năm 2006" có nghĩa là bạn phải làm lại Báo cáo quyết toán năm 2006, bạn có thể hạch toán bút toán Nợ TK46111/có TK66111 năm 2006 cũng được sau đó chuyển số dư qua năm 2007 bình thường.
Nếu trước đó khi chưa nhận được thông báo mà chỉ mới ở góc độ thẩm tra thì bạn hạch toán trực tiếp vao năm 2007. Chào.

Duyệt quyết toán 2006
Thực tế đơn vị mình trên Bảng cân đối TK 2007 thì phản ánh:
Số dư đầu năm:
TK 46111 (năm trước): 70.619.013.814
TK 66111 (năm trước): 67.879.367.377
Giảm số dư đầu năm này theo TB duyệt QT nên hạch toán:
Nợ 46111: 70.619.013.814
Có TK 66111: 67.879.367.377
Có TK 46121: 2.739.646.437

phần chênh lệch hơn 2,7 tỷ trên mình cho luôn vào nguồn được sử dụng năm 2007 thì đúng hay sai???
Giải đáp giúp mình với.
Thanks!

 

[trung30]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

Cảm ơn bạn Nắng thủy tinh nha.
Chúc ngày lễ vui vẻ...
-----------------------------------------------------------------------------------------


Duyệt quyết toán 2006
Thực tế đơn vị mình trên Bảng cân đối TK 2007 thì phản ánh:
Số dư đầu năm:
TK 46111 (năm trước): 70.619.013.814
TK 66111 (năm trước): 67.879.367.377
Giảm số dư đầu năm này theo TB duyệt QT nên hạch toán:
Nợ 46111: 70.619.013.814
Có TK 66111: 67.879.367.377
Có TK 46121: 2.739.646.437

phần chênh lệch hơn 2,7 tỷ trên mình cho luôn vào nguồn được sử dụng năm 2007 thì đúng hay sai???
Giải đáp giúp mình với.
Thanks!

Bạn có đây ko.

Các số liệu trên chưa phản ánh đầy đủ của BB duyệt QToán 2006. Bạn cần cung cấp đầy đủ chi tiết hơn.
Trong đò:
- Nguồn Kphí được cấp bạn đã giải ngân hết chưa.
- Các khoản mục chi bằng nguồn Kphí được cấp bị xuất toán - vì sao.
- Kết luận & kiến nghị trên BB duyệt Qtoán về phần Kinh phí chưa SD có được chuyển qua năm sau hay ko.
..............

Bạn hãy Post lên để mọi người cùng giúp bạn.

 

[leanhcom]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

"KL của Bộ đã thẩm tra và đồng ý duyệt QT và SD chuyển năm sau
I. Phần số liệu QT:
1. Thu, chi hđ SN và hđ SXKD:
- Số dư KP năm trước chuyển sang: 14.809.429.203
- Tổng thu trong năm: 1.241.517.464
- Tổng chi trong năm : 504.173.176
- Nộp NSNN: 334.345.470
- Bổ sung nguồn KP: 402.998.818
(Phụ lục 01)
2. QT chi NS:
- Tổng DT được giao: 53.928.930.000
- Tổng số KP QT: 56.258.276.172
- Số KP chuyển năm sau: 13.832.032.053
(Phụ lục 02)

Giúp mình xử lý nhé.
Thanks.

 

[nangthuytinh]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

Duyệt quyết toán 2006
Thực tế trên Bảng cân đối TK 2007 phản ánh:
Số dư đầu năm:
TK 46111 (năm trước): 70.619.013.814
TK 66111 (năm trước): 67.879.367.377
Giảm số dư đầu năm này theo TB duyệt QT hạch toán:
Nợ 46111: 70.619.013.814
Có TK 66111: 67.879.367.377
Có TK 46121: 2.739.646.437
Thường thì căn cứ vào phần kết luận của Bản Thẩm tra QT bạn hạch toán phần chênh lệch này cho phù hợp. Có hai khả năng xảy ra:
1.Bản thẩm tra QTchưa được Bộ tài chính phê duyệt:
Bạn hạch toán phần chênh lệch 2,7 tỷ này tăng nguồn TK46121 năm nay và hạch toán bình thường. Khi nào có ý kiến xử lý cũng như thông báo của Bộ tài chính thì mới xử lý sau.
2. Bản th6ảm tra QT đã được Bộ tài chính phê duyệt thì đương nhiên trong phần kết luận sẽ thể hiện nguồn được phép chuyển sang năm sau đơn vị bạn sử dụng tiếp có được hay ko. Nếu đồng ý thì bạn hạch toán tăng nguồn năm nay bình thường. Nếu ko được chuyển nguồn thì bạn phải quay về lại năm 2006 xử lý số liệu thôi.
Chào. Have a good day.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Tiếp tục vấn đề bạn cần xử lý số dư chuyển sang năm sau theo BB thẩm tra QT bạn thực hiện tương tự như phần chênh lệch 2,7 tỷ thôi. Quan trọng là bạn phải hạch toán rõ ràng từng nguồn kinh phí nhé, đồng thời, bạn phải xử lý các kiến nghị của Bộ để điều chỉnh số liệu của năm trước thì mới khớp được. Bạn cho tôi biết bạn đang làm trên phần mềm kế toán nào. Chào.

 

[leanhcom]

Ðề: đơn vị HCSN: Giảm 46111(năm trước) trong BCQT

-----------------------------------------------------------------------------------------
Tiếp tục vấn đề bạn cần xử lý số dư chuyển sang năm sau theo BB thẩm tra QT bạn thực hiện tương tự như phần chênh lệch 2,7 tỷ thôi. Quan trọng là bạn phải hạch toán rõ ràng từng nguồn kinh phí nhé, đồng thời, bạn phải xử lý các kiến nghị của Bộ để điều chỉnh số liệu của năm trước thì mới khớp được. Bạn cho tôi biết bạn đang làm trên phần mềm kế toán nào. Chào.

Mình đang dùng Misa Mimosa. Mình đang theo cách của em hướng dẫn. Cảm ơn Nắng nhé.