Doanh thu tính thuế GTGT, TNCN trong việc thuê nhà

[PATK]

Công ty em có thuê nhà của một cá nhân để làm văn phòng. Giá thuê 1 tháng ghi trên hợp đồng là 16.000.000VNĐ.

Công ty em cũng tiến hành lên cơ quan thuế để nộp dùm cũng như lấy hóa đơn luôn. Nếu như theo quy định hiện nay thì Thuế GTGT + Thuế TNCN = 10% x 16.000.000VNĐ.

Nhưng vừa rồi em lên thuế nộp lại Phụ lục hợp đồng để gia hạn thời gian thuê nhà. Thì cán bộ thuế bảo là trong hợp đồng có 1 dòng: "Bên B (là công ty em) chịu trách nhiệm thanh toán các khoản phí phát sinh liên quan". Nên sẽ ngầm hiểu là bên em chịu luôn các khoản thuế. Và doanh thu tính thuế phải là: 16.000.000/0.9 = 17.777.778VNĐ. Rồi sao đó mới dùng Doanh thu đó nhân cho 10% để ra số thuế phải nộp.

Em nghiên cứu mãi mà cũng không hiểu cách xác định doanh thu tính thuế này lắm. Cũng chạy đi chạy lại nhiều lần. Dù biết cách giải quyết là xóa dòng đó đi hoặc ghi rõ ra là bên e không chịu thuế. Các anh, chị ai có kinh nghiệm về việc này có thể giải thích cho em được không ạ?

 

[thanhloanneu]

Công ty mình cũng ký với người lao động tiền thuê nhà 1 tháng là 20.000.000 đ
Khi đi nộp thuế TNCN, GTGT cũng chỉ nộp 10% * 20.000.000 đ
Còn khi xuất hóa đơn cán bộ thuế xuất là 20.000.000/0.9 = 22.222.222 đ

 

[elm chen]

Đúng rồi, 16 triệu bạn trả cho chủ nhà là DT sau khi trừ đi các khoản thuế, vì vậy DT phát sinh= Dt thực trả cho chủ nhà+ thuế phải nộp( trong đó thuế phải nộp là 5% thuế GTGT, 5% thuế TNCN)
Hiểu nôm na là DT phát sinh( 100%)= DT thực trả( 90%)+ thuế phải nộp (10%)
theo tính toán thì DT thực trả /90% = DT phát sinh=> Số tiền viết trên HĐ chi cục thuế cấp là DT phát sinh này

 

[PATK]

Đúng rồi, 16 triệu bạn trả cho chủ nhà là DT sau khi trừ đi các khoản thuế, vì vậy DT phát sinh= Dt thực trả cho chủ nhà+ thuế phải nộp( trong đó thuế phải nộp là 5% thuế GTGT, 5% thuế TNCN)
Hiểu nôm na là DT phát sinh( 100%)= DT thực trả( 90%)+ thuế phải nộp (10%)
theo tính toán thì DT thực trả /90% = DT phát sinh=> Số tiền viết trên HĐ chi cục thuế cấp là DT phát sinh này

Cảm ơn bạn nha! Mình cũng vừa tìm được thông tư 92/2015 về vụ thuế TNCN của hộ cá nhân. Mà thật ra là do bên mình chỉ lên nộp dùm thôi (ký nhận, nộp tiền này nọ vẫn là Chủ hộ cho thuê) chứ không chịu thuế. Chắc bên mình phải sửa lại hợp đồng để làm rõ vấn đề này.

 

[thanhloanneu]

Đúng rồi, 16 triệu bạn trả cho chủ nhà là DT sau khi trừ đi các khoản thuế, vì vậy DT phát sinh= Dt thực trả cho chủ nhà+ thuế phải nộp( trong đó thuế phải nộp là 5% thuế GTGT, 5% thuế TNCN)
Hiểu nôm na là DT phát sinh( 100%)= DT thực trả( 90%)+ thuế phải nộp (10%)
theo tính toán thì DT thực trả /90% = DT phát sinh=> Số tiền viết trên HĐ chi cục thuế cấp là DT phát sinh này

Vậy bạn ơi cho mình hỏi, khi mình chuyển khoản cho chủ nhà số tiền DT thực trả. Vậy phần chênh lệch giữa doanh thu phát sinh và DT thực trả (tức là phần thuế phải nộp) sẽ là chi phí của bên công ty mình đúng ko? hồ sơ chỉ cần phiếu chi thôi đúng ko nhỉ

 

[elm chen]

Vậy bạn ơi cho mình hỏi, khi mình chuyển khoản cho chủ nhà số tiền DT thực trả. Vậy phần chênh lệch giữa doanh thu phát sinh và DT thực trả (tức là phần thuế phải nộp) sẽ là chi phí của bên công ty mình đúng ko? hồ sơ chỉ cần phiếu chi thôi đúng ko nhỉ

hihi, cái đó mình cũng đang thắc mắc, mình chỉ hiểu phần thuế: tại sao phải chia cho 0.9 thôi
phần hạch toán đó, mình cũng chưa biết hỏi ai.

 

[PATK]

Theo mình tìm hiểu thì ở Điều 3, Thông Tư 96/2015, phần chi phí đó mình được tính. Hồ sơ thì cần giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và hóa đơn á.

 

[thanhloanneu]

Theo mình tìm hiểu thì ở Điều 3, Thông Tư 96/2015, phần chi phí đó mình được tính. Hồ sơ thì cần giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và hóa đơn á.

Giấy nộp tiền vào ngân sách thì tên người nộp là chủ nhà, tên người nộp thay phải ghi tên công ty hay ghi tên cá nhân mình đi nộp thay cũng dc? trước giờ bên mình ai đi nộp thay cho chủ nhà thì ghi tên người đó, ko biết có sao ko?

 

[PATK]

Nếu bên bạn nộp thay cho chủ nhà, như thỏa thuận trên hợp đồng thì bạn cần kẹp hợp đồng, chứng từ trả tiền thuê nhà và chứng từ nộp thuế chung để đưa vào chi phí. Hình như đi nộp mà ký tên công ty hay tên người nộp thay thì phải có giấy ủy quyền á.

 

[thanhloanneu]

Nhân tiện diễn đàn này em cũng xin hỏi luôn mọi người. Ví dụ công ty em ký hợp đồng thuê nhà của bà A, nhưng hóa đơn tiền điện nước lại ghi tên chủ nhà là ông B. Ông B là chồng bà A thì hóa đơn điện nước này bên em lập mẫu 02/TNDN có được tính là chi phí hợp lý của doanh nghiệp không?

 

[elm chen]

Nhân tiện diễn đàn này em cũng xin hỏi luôn mọi người. Ví dụ công ty em ký hợp đồng thuê nhà của bà A, nhưng hóa đơn tiền điện nước lại ghi tên chủ nhà là ông B. Ông B là chồng bà A thì hóa đơn điện nước này bên em lập mẫu 02/TNDN có được tính là chi phí hợp lý của doanh nghiệp không?

Theo mình là có, nếu trong hợp đồng bạn nêu công ty chịu mọi khoản phát sinh từ việc thuê nhà, bao gồm tiền thuế, tiền điện, tiền nước, tiền vệ sinh.....bla bla.