Mong các ACE giúp đỡ trong tình huống này.
1. Bên em cung cấp dịch vụ với các đơn vị nhà nước, hợp đồng kinh tế ký yêu cầu bên sử dụng dịch vụ phải chuyển tiền trước cho bên em. Khi chuyển tiền, bên họ yêu cầu bên em xuất hóa đơn (mà dịch vụ thì chưa thực hiện) - theo hướng dẫn hạch toán trong qđ 15, qđ 48 thì khoản khách hàng đặt trước này phải ghi nhận vào tk 131, nhưng vì đã phải xuất hóa đơn nên chị kế toán cũ cho vào tài khoản 3387 - doanh thu chưa thực hiện. Như vậy theo em được biết là không đúng.
Em muốn hỏi:
- Trong các trường hợp trên vì đã xuất hóa đơn mà chưa thực hiện dịch vụ thì hạch toán như thế nào là chính xác nhất.
- Vì chị kế toán cũ đã ghi nhận vào tài khoản 3387 năm 2010 nên năm nay em phải hạch toán vào 511 (vì dịch vụ đã hoàn thành) đúng ko ạ?
2. Năm 2010, khi nộp tiền thuế môn bài, nhân viên công ty lại ghi nhầm thành nộp thuế gtgt, sau đó lại nộp thêm tiền thuế môn bài. Số thuế gtgt nộp thừa đó theo em phải hạch toán luôn là Nợ 3331/Có 111 thì chị kế toán cũ lại hạch toán Nợ 138/Có làm cho cuối năm 2010 có số dư tài khoản 138, vậy giờ em hạch toán Nợ 3331/Có 138 có chính xác không?
3. Trong năm 2010, có 1 số hợp đồng dịch vụ đã thực hiện xong nhưng chị kế toán cũ chưa kết chuyển hết giá vốn của các hợp đồng đó vào năm 2010 mà để dư sang năm nay. Vậy trong năm nay em kết chuyển nốt số dư đó được hay không?
+hoặc 1 số hợp đồng đang thực hiện dở nhưng hủy thì số chi phí đó mình có được kết chuyển giá vốn hay không?
1. Bên em cung cấp dịch vụ với các đơn vị nhà nước, hợp đồng kinh tế ký yêu cầu bên sử dụng dịch vụ phải chuyển tiền trước cho bên em. Khi chuyển tiền, bên họ yêu cầu bên em xuất hóa đơn (mà dịch vụ thì chưa thực hiện) - theo hướng dẫn hạch toán trong qđ 15, qđ 48 thì khoản khách hàng đặt trước này phải ghi nhận vào tk 131, nhưng vì đã phải xuất hóa đơn nên chị kế toán cũ cho vào tài khoản 3387 - doanh thu chưa thực hiện. Như vậy theo em được biết là không đúng.
Em muốn hỏi:
- Trong các trường hợp trên vì đã xuất hóa đơn mà chưa thực hiện dịch vụ thì hạch toán như thế nào là chính xác nhất.
- Vì chị kế toán cũ đã ghi nhận vào tài khoản 3387 năm 2010 nên năm nay em phải hạch toán vào 511 (vì dịch vụ đã hoàn thành) đúng ko ạ?
2. Năm 2010, khi nộp tiền thuế môn bài, nhân viên công ty lại ghi nhầm thành nộp thuế gtgt, sau đó lại nộp thêm tiền thuế môn bài. Số thuế gtgt nộp thừa đó theo em phải hạch toán luôn là Nợ 3331/Có 111 thì chị kế toán cũ lại hạch toán Nợ 138/Có làm cho cuối năm 2010 có số dư tài khoản 138, vậy giờ em hạch toán Nợ 3331/Có 138 có chính xác không?
3. Trong năm 2010, có 1 số hợp đồng dịch vụ đã thực hiện xong nhưng chị kế toán cũ chưa kết chuyển hết giá vốn của các hợp đồng đó vào năm 2010 mà để dư sang năm nay. Vậy trong năm nay em kết chuyển nốt số dư đó được hay không?
+hoặc 1 số hợp đồng đang thực hiện dở nhưng hủy thì số chi phí đó mình có được kết chuyển giá vốn hay không?
