Doanh nghiệp không chịu thuế - Nguyên vật liệu thừa không dùng đến xuất bán thế nào?

[ngây ngô]

Chào các anh chị em!

Doanh nghiệp A hoạt động trong lĩnh vực không chịu thuế GTGT. Mua hàng hóa nguyên vật liệu phục vụ sản xuất nhưng sau đó không sử dụng hết. Nay thanh lý vậy thuế GTGT của hàng hóa thanh lý có được khấu trừ với đầu vào không? (Đầu vào đã kê khai ở các kỳ trước là không được khấu trừ).

Thanks!

 

[ngây ngô]

Các cao nhân xin chỉ giáo!

Xin cảm ơn!

 

[Lưu Trần Thiên Ân]

không chịu thuế rồi khấu trừ gì nữa bạn ơi, nếu vậy bạn thành ra bán hàng lời thêm 10% nhà nước dễ gì chịu

 

[ngây ngô]

không chịu thuế rồi khấu trừ gì nữa bạn ơi, nếu vậy bạn thành ra bán hàng lời thêm 10% nhà nước dễ gì chịu

Hàng hóa bán ra là không chịu thuế. Tuy nhiên một số nguyên vật liệu mua vào lại chịu thuế. Và số thuế đó không được khấu trừ. Nhưng hiện tại NVL không dùng hết bán đi thì có được khấu trừ không?

 

[Lưu Trần Thiên Ân]

Hàng hóa bán ra là không chịu thuế. Tuy nhiên một số nguyên vật liệu mua vào lại chịu thuế. Và số thuế đó không được khấu trừ. Nhưng hiện tại NVL không dùng hết bán đi thì có được khấu trừ không?

Nếu bạn bán ra cho người dùng cuối mà họ không phải đóng thuế thì bạn lấy gì để khấu trừ. nếu bạn mua nvl mà phải đóng thuế cho nhà cung cấp thì nó thộc vào khấu trừ Thuế GTT đầu vào theo Điều 12 Thông tư số 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính : Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp rồi.

 

[ngây ngô]

Nếu bạn bán ra cho người dùng cuối mà họ không phải đóng thuế thì bạn lấy gì để khấu trừ. nếu bạn mua nvl mà phải đóng thuế cho nhà cung cấp thì nó thộc vào khấu trừ Thuế GTT đầu vào theo Điều 12 Thông tư số 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính : Hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp rồi.

Tình huống như sau: Doanh nghiệp mua các vật tư: A, B, C, D để sản xuất mặt hàng X. Mặt hàng X là mặt hàng không chịu thuế. Nên tất cả thuế NVL không được khấu trừ và được tính vào nguyên giá.

Tuy nhiên do kế hoạch sản xuất có thay đổi do đó lượng vật tư C mua vào nhiều dùng không hết cho sản xuất, không để được lâu do có hạn sử dụng do đó công ty xuất bán đi mặt hàng C này chịu thuế GTGT. Vậy thuế đầu vào tương ứng với mặt hàng C bán ra có được khấu trừ? Và kê khai thuế như thế nào?

 

[Lưu Trần Thiên Ân]

Thứ 1: Nếu bạn là doanh nghiệp có đăng kí thương mại các loại hàng hóa A,B,C,D thì bạn sẽ được xuất hóa đơn bán, và nếu trên hóa đơn bạn có ghi đầy đủ Giá bán, thuế GTGT, giá thanh toán thì bạn cứ căn cứ vào hóa đơn đó lập kê khai thuế theo đúng quy định pháp luật.
Thứ 2: theo ý mình hiểu ban đầu của bạn là NVL này chịu thuế GTGT đầu vào khi sản xuất thì bán hàng không chịu thuế nên lúc bán NVL ra bạn không có giấy tờ gì chỉ muốn khấu trừ lại thuế đầu vào thì điều này là không thể rồi.

 

[kethahuong]

@ngây ngô : Cho a số điện thoại đi e. Dạo này CV thế nào? Lúc nào qua Thanh Xuân gọi a nhé