DN bị lổ hạch toán ntn?

[phandaihai]

Chào các bác!
Nhờ các bác cao nhân chỉ giáo
Năm 2009 DN bị lổ 100tr, trong năm 2009 DN tạm nộp thuế TNDN 35tr. Tôi hạch toán N3334: 35tr/ C421: 35 tr. Mong các bác chỉ giáo

 

[lamquang111]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Lổ mà củng nộp thuế nửa sao bạn.

 

[cht1510]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Lổ mà củng nộp thuế nửa sao bạn.

Tại sao k??? Quyết toán cả năm thì lỗ nhưng trong năm tạm tính quý I lãi thì nộp chứ sao???

 

[lamquang111]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Tại sao k??? Quyết toán cả năm thì lỗ nhưng trong năm tạm tính quý I lãi thì nộp chứ sao???

thế àh, mình nghe đồn hình như có cái thông tư 03 ngày 13/01/2009 gì đó về giản thuế TNDN thì phải

 

[bao uyen]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Nếu tạm nộp thuế TNDN của mấy tháng trước thì pạn hạch toán là
Nợ 821/có 3334 35tr
Khi đi đóng thuế rồi thì ghi : Nợ 3334/ Có 111 35tr

Cuối năm quyết toán thấy lỗ 100tr,ko phải đóng thuế thì pạn ghi ngược lại là :
Nợ 3334/ Có 821 35tr
Như vậy dư Nợ 3334 sẽ chuyển sang năm sau,Phần 35tr đã đóng rồi thì sang năm sau nếu cty bạn lời và sau khi trừ đi các khoản lỗ năm trước chuyển sang mà vẫn đóng thuế thì bạn sẽ được trừ đi 35 triệu đã đóng năm 2009

 

[phuocco]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Chào các bác!
Nhờ các bác cao nhân chỉ giáo
Năm 2009 DN bị lổ 100tr, trong năm 2009 DN tạm nộp thuế TNDN 35tr. Tôi hạch toán N3334: 35tr/ C421: 35 tr. Mong các bác chỉ giáo

nếu lỗ thì được hoàn thuế TNDN!
nợ tk 8212
có tk 3334

các bác chỉ giáo thêm

 

[lamquang111]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

nếu lỗ thì được hoàn thuế TNDN!
nợ tk 8212
có tk 3334

các bác chỉ giáo thêm

Đây là bút toán ghi nhận thuế TNDN phải nộp mà, hoàn gì đâu.
Bạn bao uyen làm thế là OK roài

 

[phandaihai]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Thanks bạn 1 fat!
Mình vừa tham khỏa qua một số diễn đàn, Theo chuẩn mục 17 VAS hạch toán là:
+ Hàng Quý tạm tính: a. N821/ Co 3334, b. N911/ c 821
+ Cuối năm: - Lổ : a, Nợ 3334/ Có 821: 35tr, b, Nợ 821/ Có 911: 35tr

 

[lamquang111]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Thanks bạn 1 fat!
Mình vừa tham khỏa qua một số diễn đàn, Theo chuẩn mục 17 VAS hạch toán là:
+ Hàng Quý tạm tính: a. N821/ Co 3331, b. N911/ c 821
+ Cuối năm: - Lổ : a, Nợ 3331/ Có 821: 35tr, b, Nợ 821/ Có 911: 35tr

Bạn có lộn ko, sao mà có vụ N821 / Co 3331
Nó hình như là thuế VAt mà

 

[thuyhuynh_tg]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Thanks bạn 1 fat!
Mình vừa tham khỏa qua một số diễn đàn, Theo chuẩn mục 17 VAS hạch toán là:
+ Hàng Quý tạm tính: a. N821/ Co 3331, b. N911/ c 821
+ Cuối năm: - Lổ : a, Nợ 3331/ Có 821: 35tr, b, Nợ 821/ Có 911: 35tr

3331 là thuế GTGT đầu ra bạn ah....

 

[cht1510]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Thanks bạn 1 fat!
Mình vừa tham khỏa qua một số diễn đàn, Theo chuẩn mục 17 VAS hạch toán là:
+ Hàng Quý tạm tính: a. N821/ Co 3331, b. N911/ c 821
+ Cuối năm: - Lổ : a, Nợ 3331/ Có 821: 35tr, b, Nợ 821/ Có 911: 35tr

bạn này nhầm TK 3334 thành TK 3331

 

[lamquang111]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

ở trên đang nói về T.TNDN sao đảo qua GTGT vậy kà. làm mình choáng ln

 

[sutu]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Nếu tạm nộp thuế TNDN của mấy tháng trước thì pạn hạch toán là
Nợ 821/có 3334 35tr
Khi đi đóng thuế rồi thì ghi : Nợ 3334/ Có 111 35tr

Cuối năm quyết toán thấy lỗ 100tr,ko phải đóng thuế thì pạn ghi ngược lại là :
Nợ 3334/ Có 821 35tr
Như vậy dư Nợ 3334 sẽ chuyển sang năm sau,Phần 35tr đã đóng rồi thì sang năm sau nếu cty bạn lời và sau khi trừ đi các khoản lỗ năm trước chuyển sang mà vẫn đóng thuế thì bạn sẽ được trừ đi 35 triệu đã đóng năm 2009

OK! Như thế này là đúng rùi đấy bạn Đại Hải ạ!

 

[LONGTRINH]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Khi lỗ bạn hạch toán. Nợ 421, có 911. Còn tiền nộp thuế lúc bạn nộp, bạn hạch toán nợ 3334, có 111,112: 35tr. Cuối năm bạn để nguyên vậy tức trên tk 3334 sẽ dư nợ, khi đọc báo cáo người ta biết rằng đó là tiền nộp thừa chứ đâu cần lộn xộn vậy. đó là ý kiến của mình

 

[dgs]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

Theo mình thì khi nộp tờ khai tạm tính thuế TNND nếu có PS thuế TNDN thì tới kỳ sẽ nộp và ghi N3334/C111.112. Còn khi cuoi năm làm quyết toán mà bị lỗ thì làm sao phải tính thuế TNDN nữa! Khi đó sẽ có dư Nợ 3334 mà thôi. còn chưa PS TK 821.
Còn nếu mà có lãi thì lúc đó mới PS CF thuế TNDN thì ghi sổ:
Thuế TNDN: Nợ 821/C3334 và
CF thuế TNDN: Nợ 911/C821 vậy thôi. Nếu Bên C3334 >Nợ 3334 thì pải nộp tiếp còn ngc lại thì vẫn để chuyển các kỳ sau. Và tạm nộp thì vẫn pải nộp kể cả khi DN bị lỗ(kiểu như nộp tiền nhầm vào KBNN thì vẫn là nộp cho NN nhung ko đúng nơi DN đóng thì vẫn pải nộp lại cho đúng KBNN nơi DN đóng trụ sở, khoản nộp nhầm vẫn treo chờ khi CQ thuế QT nhé!)

 

[thuha8039]

Ðề: DN bị lổ hạch toán ntn?

ủa, ko phải 3334 ah,sao lai có 3331 ở đây