Lấy tiền mặt ra mua dầu diesel cho xe kamaz chạy, trên HĐ ghi:
Tiền dầu: 3.000.000đ
Thuế gtgt: 300.000đ
Phí xăng dầu: 90.000đ
Tổng cộng giá trị trên HĐ: 3.390.000đ
Giúp em định khoản với?
ko cóTK 331 ở trường hợp này, quan trọng xe đó phục vụ cho đối tượng gì và DN bạn thực hiện theo kế toán DN nào+ Nếu bạn ko nhập kho - thì hạch toán luôn
Nợ TK 627 ( dùng cho phân xưởng)
Nợ TK 642 or 641 ( nếu dùng cho BPQL or BH)
Nợ TK 133
có TK 111, 331
Em nộp thuế bằng tiền gửi ngân hàng, số tiền: 61.000.000tr
Do sai địa chỉ, kho bạc chuyển trả lại ngân hàng số tiền trên.
Định khoản thế nào ạ?
Hạch toán ngược lại bút toán đã hách toán khi chuyển tiền
Bạn lại nhầm, đây là trường hợp NH đã chuyển đi rồi, và sau 1 thời gian thì tiền về đến kho bạc, sau đó do sai thì tiền mới quay về, trong trường hợp nhanh về trong 1 ngày thì có thể làm tắt ko cần hạch toán cũng được, tuy nhiên lại mất phí, nên vẫn phải hạch toán cái phí này bạn nhé!Không hạch toán gì cả.
Khi UNC của Cty bạn đưa ra ngân hàng, họ căn cứ vào đó để chuyển khoản và ký, đóng dấu xác nhận lên UNC. Nhưng căn cứ vào UNC mà hạch toán là chưa đủ, khi ngân hàng báo Nợ thì tức là khoản tiền này mới đc chuyển đi. Như vậy nếu khoản tiền nộp thuế này của bạn bị chuyển ngược lại tức là chưa có báo Nợ. Như vậy bạn ko phải hạch toán gì cả. Nếu bạn ra NH điều chỉnh lại cái địa chỉ này thì số tiền đó sẽ đc chuyển đi, nếu ko điều chỉnh sẽ bị nhập về TK và bạn phải lập UNC khác để chuyển lại.
Thân.
Bạn lại nhầm, đây là trường hợp NH đã chuyển đi rồi, và sau 1 thời gian thì tiền về đến kho bạc, sau đó do sai thì tiền mới quay về, trong trường hợp nhanh về trong 1 ngày thì có thể làm tắt ko cần hạch toán cũng được, tuy nhiên lại mất phí, nên vẫn phải hạch toán cái phí này bạn nhé!
còn trường hợp vài ngày sau tiền mới quay trở lại thì bắt buộc phải hạch toán, và sổ phụ của ngân hàng cũng báo đầy đủ nợ và có cho cả khi chuyển tiền và nhận tiền về
Lần đầu chuyển HTTiền đã được chuyển đi và mất phí, 2 ngày sau quay về sang ngày thứ 3 em chuyển một lần nữa lại mất phí. Tất cả là mất phí chuyển 2 lần đó các anh!
Khi nộp thuế :
Nợ TK 3312,3334
Có TK 112
Khi ngân hàng chuyển trả lại.
Nợ TK 112
Có TK 3312,3334
Do nộp sai địa chỉ thì em phải nộp thêm tiền phạt nộp chậm đấy, cục thuế sẽ gửi lại giấy báo nộp phạt,em làm công văn gửi cục thuế tính trạng trên xem thế nào
Thân chào
Nợ TK 6412 3.090.000
NỢ TK 133 300.000
Có TK 111 3.390.00
Em định khoản như thế nhé
Thân chào