E có một số nv sau post lên đây các bác xem cho ý kiến giúp e nhé. Cái nào sai vui lòng chỉ rõ e với, e mới học môn này lại là hệ tại chức nên lờ mờ lém mong cả nhà chỉ giáo!
1)Vật liệu thừa phát hiện khi kiểm kê chưa rõ nguyên nhân 25
N 152 :25
C 331.8:25
2)Vay một số vật liệu của đơn vị khác 120
N 152 :120
C 311.8:120
3)Xuất kho vật liệu sử dụng cho hoạt động sự nghiệp 20,cho hoạt động SXKD 35, cho xây dựng cơ bản 20
N 661:20
N 631
5
N 214:20
C 152:75
4)Xuất kho công cụ cho SXKD 30, loại phân bổ 2 kỳ (50% mỗi kỳ)
a) N 6430
C 1530
b) N 6310/2=15
C 643:15
5) Đem cho đơn vị khác vay mượn tạm một số vật liệu trị giá 120
N 311.8:120
C 152 :120
6) Số lệ phí đã thu tiền mặt, trong đó phải nộp NS 50, nộp cấp trên 30, bổ sung quỹ cơ quan 10
N 5111:90
c 3332:50
C 3420
C 431:10
7)Thanh lý TSCD thuộc nguồn vốn đã hình thành TSCD, nguyên giá 100, đã khấu hao 95. Thu thanh lý7 bằng tiền mặt. Chi phí thanh lý bằng tiền mặt 3.
a)Giảm TSCD
N 466:5
N 214:95
C 211:100
b) Chi phí thanh lý
N 631
C 111
c) Thu thanh lý
N 152:7
C 5118:7
d) Kết chuyển chi phí thanh lý
N 5118
C 631
e)Kết chuyển chênh lệch thu chi
N 5118:7-3=4
C 461:4
8) Phát hiện mất 1 TSCD thuộc nguồn KP đã hình thành TSCD, nguyên giá 20, đx khấu hao 15 chưa rõ nguyên nhân. Cuối kỳ xử lý trừ lương cán bộ quản lý TSCD đó 1 nửa giá trị phải thu hồi, số còn lại được xóa bỏ thiệt hại.
a) N 466:5
N 214:15
C 211:20
b) N 3118:5
C 5118:5
c) N 334:5/2=2.5
C 3118:2.5
d) N 5118:2.5
C 3118:2.5
9) Bán vật tư thừa thuộc nguồn KP năm trước chuyển sang giá xuất kho 20, giá bán 25, tiền hàng chưa thanh toán.
a) Giá vốn
N 5118:20
C 152:20
b) Giá bán
N 3111:25
C 5118:25
10) Cuối kỳ kết chuyển chênh lệch thu chi thanh lý TSCD và bán vật tư thừa vào quỹ cơ quan 50%, bổ sung KP hoạt động 50% (nếu lãi). Nếu lỗ được tính vào chi phí hoạt động trong kỳ.
( Nghiệp vụ này e không bít làm như thế nào mọi người định khoản giúp e với nhé)
E đang làm bài tập lớn rất mong ý kiến phản hồi sớm của các bậc tiền bối và các bạn.
Cảm ơn nhiều!
1)Vật liệu thừa phát hiện khi kiểm kê chưa rõ nguyên nhân 25
N 152 :25
C 331.8:25
2)Vay một số vật liệu của đơn vị khác 120
N 152 :120
C 311.8:120
3)Xuất kho vật liệu sử dụng cho hoạt động sự nghiệp 20,cho hoạt động SXKD 35, cho xây dựng cơ bản 20
N 661:20
N 631
5N 214:20
C 152:75
4)Xuất kho công cụ cho SXKD 30, loại phân bổ 2 kỳ (50% mỗi kỳ)
a) N 643
0C 153
0b) N 631
0/2=15C 643:15
5) Đem cho đơn vị khác vay mượn tạm một số vật liệu trị giá 120
N 311.8:120
C 152 :120
6) Số lệ phí đã thu tiền mặt, trong đó phải nộp NS 50, nộp cấp trên 30, bổ sung quỹ cơ quan 10
N 5111:90
c 3332:50
C 342
0C 431:10
7)Thanh lý TSCD thuộc nguồn vốn đã hình thành TSCD, nguyên giá 100, đã khấu hao 95. Thu thanh lý7 bằng tiền mặt. Chi phí thanh lý bằng tiền mặt 3.
a)Giảm TSCD
N 466:5
N 214:95
C 211:100
b) Chi phí thanh lý
N 631
C 111
c) Thu thanh lý
N 152:7
C 5118:7
d) Kết chuyển chi phí thanh lý
N 5118
C 631
e)Kết chuyển chênh lệch thu chi
N 5118:7-3=4
C 461:4
8) Phát hiện mất 1 TSCD thuộc nguồn KP đã hình thành TSCD, nguyên giá 20, đx khấu hao 15 chưa rõ nguyên nhân. Cuối kỳ xử lý trừ lương cán bộ quản lý TSCD đó 1 nửa giá trị phải thu hồi, số còn lại được xóa bỏ thiệt hại.
a) N 466:5
N 214:15
C 211:20
b) N 3118:5
C 5118:5
c) N 334:5/2=2.5
C 3118:2.5
d) N 5118:2.5
C 3118:2.5
9) Bán vật tư thừa thuộc nguồn KP năm trước chuyển sang giá xuất kho 20, giá bán 25, tiền hàng chưa thanh toán.
a) Giá vốn
N 5118:20
C 152:20
b) Giá bán
N 3111:25
C 5118:25
10) Cuối kỳ kết chuyển chênh lệch thu chi thanh lý TSCD và bán vật tư thừa vào quỹ cơ quan 50%, bổ sung KP hoạt động 50% (nếu lãi). Nếu lỗ được tính vào chi phí hoạt động trong kỳ.
( Nghiệp vụ này e không bít làm như thế nào mọi người định khoản giúp e với nhé)
E đang làm bài tập lớn rất mong ý kiến phản hồi sớm của các bậc tiền bối và các bạn.
Cảm ơn nhiều!
