Định khoản

[thienduyen30]

Chào các bạn, Cty mình có nhập một số mặt hàng như:
- Nhập túi PE mình ĐK 152
- Nhập thùng mình ĐK 152
- Nhập cá mình ĐK 156
Vậy mình DK vậy có đúng k
Và bên Cty mình có thuê Cty khác gia công cá. Vậy khi bên Cty gia công cho mình tạm ứng và viết cho mình phiếu thu mình Đk
N 1111
C 338
Vậy khi mình nhận được hóa đơn mình Đk
- Chưa thanh toán hết tiền
N 156
C 1111
- Đã thanh toán hết
N 338
C 156
Vậy mình Đk như vật có đúng k.
Nếu đã thanh toán hết tiền cho Cty mình gia công mà người ta k xuất hóa đơn chỉ có phiếu thu.Trường hợp này có bị gì k và phải làm sao với các phiếu thu

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản

Theo dõi công nợ với cty nhận gia công bạn nên ghi theo sách vỡ là dùng TK331 (đừng dùng 338).
Vì bạn nhập cá về rồi còn phải tác động lên con cá rồi mới bán, vậy bạn nên ghi Nợ 152-chi tiết CÁ khi mua về.

Khi xuất cá, thùng, màng PE đi gia công : Nợ 621/ Có 152 (+ Theo dõi chi tiết)
(Nếu thùng và màng PE được xem như là vật liệu phụ thì ghi Nợ 627 cũng được).
Khi tạm ứng (trả trước) cho cty nhận gia công: Nợ 331/ Có 111.
Khi nhận hoá đơn tiền gia công: Nợ 627 / Có 331.
Nếu trừ tạm ứng vẫn còn phải trả thêm: Nợ 331 / Có 111 (nếu tiền đã ứng đủ thì thôi).

Nếu người ta không viết hoá đơn cho bạn, có lẽ khi trả tiền bạn phải trừ lại 28% để nộp thuế TNDN.
Vì không có hoá đơn sẽ không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

 

[hoanghoa]

Ðề: Định khoản

Chỉ trừ 28% thuế TNDN. Vậy còn thuế suất GTGT của gia công 10% khi không có Hóa đơn bạn sử lý sao, khi không có chứng từ hạch toán vào phí thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ với thuế đầu ra, hay gia công xuất hóa đơn không VAT?

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản

Thuế GTGT có trả cho người ta không?
Nếu "Không" thì không khai khấu trừ là huề.

 

[acqui_rx]

Ðề: Định khoản

các bác cho e hỏi chút nha' .khi nhập cá về để chế biến thì nó được xếp vào nguyên vật liệu hay là hàng hoá vậy?

 

[nhaque]

Ðề: Định khoản

các bác cho e hỏi chút nha' .khi nhập cá về để chế biến thì nó được xếp vào nguyên vật liệu hay là hàng hoá vậy?

Nếu nhập về để chế biến thì theo mình là Nguyên vật liệu.
Còn nếu bạn nhập về để bán thì đó là hàng hóa.