Định khoản về thuế!

[vinh3588]

Trong năm 2005, công ty C đã nhận được tiền hoàn VAT đầu vào là 190.000.000d bằng chuyển khoản. Tháng 02/2006, nhân viên thuế ktra lại hồ sơ hoàn thuế của cong ty C và phát hiện hoá đơn ko đủ điều kiện hoàn như sau:
- Tổng giá trị hoá đơn không có mã số thuế, sai tên cty là 220.000.000đ (đã VAT 5%). Công ty đã chuyển khoản nộp lại ngân sách nhà nước khoản VAT và chịu phạt 1 lần.
- Tổng giá trị TSCĐ chờ xét hoàn trong kỳ sau (quý I.2006) là 210.000.000 (đã bao gồm VAT 5%) do công ty C đã mua trong quý III/2005 bằng tiền mặt. Công ty đã chuyển khoản nộp lại thuế này, chờ hoàn kỳ sau.


Anh em nào giúp mình dịnh khoản với!!!!

 

[menhtroi]

Ðề: Định khoản về thuế!

bị truy thu và phạt thì bạn cho vô 811 thui
Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy nộp thuế, ghi:
Nợ TK 811 - Chi phí khác
Có các TK 111, 112,. . .
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác.

 

[vinh3588]

Ðề: Định khoản về thuế!

Ah, mà mình mún hỏi rõ ràng nghiệp vụ thứ nhất định khoản là
Nợ 811: 20tr
Có 112: 20tr

hay

Nợ 811: 10tr
Nợ 333: 10tr
Có 112: 20tr

(mình ví dụ thuế suất 10% để tính thuế cho dễ)

 

[quangvuact]

Ðề: Định khoản về thuế!

Theo mình thi` ở nghiệp vụ thứ nhất:
Công ty phải hoàn lại số thuế cho nhà nước
Nợ tk 333(5%)
Có tk 112
Và có thêm khoản phạt.
Nợ tk 811số bị phạt)
Có tk 112:
Có phải là trước khi có bút toán màu đỏ

Nợ tk 333(5%)
Có tk 112

Thì phải có 1 bút toán khác làm tăng số phải nộp ko nhỉ. Em chưa biết là nên cho vào tk nào
Nợ TK ??? ( Số phải hoàn lại 5%)
Có tk 333