định khoản về thuế

[ha1211]

Mình có 2 nghiệp vụ này mong các bạn định khoản giúp mình nhé :
1.Biên bản số 05 xử lý bắt bồi thường theo giá thanh toán cho hang H1 thiếu chưa xác định được nguyên nhân của tháng1( lô hàng nhập kho theo *** số 20 GTGT số 35 ngày 28/1): trị giá hàng thiếu chưa thuế :10.000.000, thuế GTGT 5% .
1. Hoá đơn GTGT số 50 ngày 25/2 do công ty A phát hành: TRị giá hàng H2 chưa thuế 800.000.000đ, thuế GTGT 10%, khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thiếu số hàng trị giá chưa thuế 10.000.000đ, xác đinh do lỗi cán bộ nghiệp vụ nên xử lý bắt bồi thường theo giá thanh toán của hàng mua .

 

[minhthi78]

Ðề: định khoản về thuế

Mình có 2 nghiệp vụ này mong các bạn định khoản giúp mình nhé :
1.Biên bản số 05 xử lý bắt bồi thường theo giá thanh toán cho hang H1 thiếu chưa xác định được nguyên nhân của tháng1( lô hàng nhập kho theo *** số 20 GTGT số 35 ngày 28/1): trị giá hàng thiếu chưa thuế :10.000.000, thuế GTGT 5% .
1. Hoá đơn GTGT số 50 ngày 25/2 do công ty A phát hành: TRị giá hàng H2 chưa thuế 800.000.000đ, thuế GTGT 10%, khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thiếu số hàng trị giá chưa thuế 10.000.000đ, xác đinh do lỗi cán bộ nghiệp vụ nên xử lý bắt bồi thường theo giá thanh toán của hàng mua .

Mình định khoản thế này:
Nợ 331,334: 10.000.000
Có 1381: 10.000.000

 

[stand_by_me]

Ðề: định khoản về thuế

theo mình thì đk như sau:
1.nợ tk 111 hoặc 334 hoặc 1388 10.000.000*1.05
có tk 1381 10.000.000
có tk 1331 10.000.000*0.05
nghiệp vụ dưới m nghĩ đk tương tự

 

[iuketoan]

Ðề: định khoản về thuế

bình thường thì chỉ có phần giá trị hàng thiếu (giá trị chưa thuế) sẽ được ghi vào 138 thôi, còn thuế gtgt thì được khấu trừ toàn bộ mà (theo hóa đơn)
nếu bắt bồi thường theo giá thanh toán thì phần chênh lệch (thuế gtgt của hàng thiếu) thì ghi vào đâu?
vd: KHI THẤY THIẾU
N1381: 10.000.000
N152: 90.000.000
N133: 10.000.000 (10%)
C331: 110.000.000
Khi xử lý: (BẮT BỒI THƯỜNG, TRỪ LƯƠNG)
N1388,334,111: 11.000.000
C1381: 10.000.000
C????: 1.000.000

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: định khoản về thuế

bình thường thì chỉ có phần giá trị hàng thiếu (giá trị chưa thuế) sẽ được ghi vào 138 thôi, còn thuế gtgt thì được khấu trừ toàn bộ mà (theo hóa đơn)
nếu bắt bồi thường theo giá thanh toán thì phần chênh lệch (thuế gtgt của hàng thiếu) thì ghi vào đâu?
vd: KHI THẤY THIẾU
N1381: 10.000.000
N152: 90.000.000
N133: 10.000.000 (10%)
C331: 110.000.000
Khi xử lý: (BẮT BỒI THƯỜNG, TRỪ LƯƠNG)
N1388,334,111: 11.000.000
C1381: 10.000.000
C????: 1.000.000

Như vậy theo mình hiểu nếu 100 đơn vị hàng hoá mà thiếu mất 90 đơn vị hàng hoá thì vẫn được khấu trừ thuế cho cả 100 đơn vị. Tức là đầu ra cho 90 đơn vị hàng hoá đó ko có mà lại được khấu trừ VAT đầu vào? Cái này theo mình nhỏ thì linh động được chứ lớn thì ko được.
Như vậy sẽ hạch toán:

1. Nếu đã nhập kho theo *** rồi:
Nợ 1381 10tr x 1,05
Có 133 10tr x 0.05
Có 152/156... 10tr

2. Bắt bồi thường
Nợ 152/156... 790.000.000
Nợ 133 ------- 79.000.000
Nợ 1388 ------ 11.000.000
Có TK lq----- 880.000.000

 

[trung87]

Ðề: định khoản về thuế

1/ nhập kho thì:nợ 1381,nợ 152,153,có133,co331
2/bồi thường:trước tiên xác định khoản thiếu:nợ 1381,nợ 152,153,có 133,331
sau khi xác định nguyên nhân:nợ 334,có 1381
ok!!!!bạn thay số vào nha!: