Định khoản về hoa hồng đại lý trong các trường hợp

[kamikaze11]

Đề bài thuế GTGT lúc bán hàng là 5% nhé. Mọi người xem giúp mình định khoản nào đúng.
- Hoa hồng đại lý 5% tính trên doanh thu chưa thuế, thuế GTGT của hoa hồng đại lý 10%
TH1:
Lấy 511 x 5% cho vào 641. Rồi lấy 641 x 10% cho vào 133
Nợ 111: 99.500
Nợ 641: 5.000
Nợ 133: 500
Có 511: 100.000
Có 33311: 5.000

TH2:
Lấy 511 x 5%/1,1 cho vào 641. Sau đó tính 133 bình thường.
Nợ 111: 100.000
Nợ 641: 4.545
Nợ 133: 455
Có 511: 100.000
Có 33311: 5.000

Mình nghĩ TH1 đúng

- Hoa hồng đại lý 5% tính trên tổng giá bán, thuế GTGT của hoa hồng đại lý 10%
TH1:
(511+33311)x5%/1,1 cho vào 641. Lấy 641x10% cho vào 133
Nợ 111: 99.750
Nợ 641: 4.773
Nợ 133: 477
Có 511: 100.000
Có 33311: 5.000

TH2:
(511+33311)x5% cho vào 641. Lấy 641x10% cho vào 133
Nợ 111: 99.225
Nợ 641: 5.250
Nợ 133: 525
Có 511: 100.000
Có 33311: 5.000

Mình nghĩ TH1 đúng. Mọng mọi người giúp đỡ nhé. Cảm ơn!

 

[thicklamgiau]

Ðề: Định khoản về hoa hồng đại lý trong các trường hợp

mình k hiểu cách làm của bạn lắm, nó lung tung quá.
*Bên chủ hàng:
- khi bán được hàng:
Nợ 131 105.000
có 511 100.000
có 3331(1) 5% x 100.000 = 5.000
- Hoa hồng cho bên đại lý: (theo đề Hoa hồng đại lý 5% tính trên doanh thu chưa thuế).
Nợ 641 5% x 100.000 = 5.000
Nợ 133 10% x 5.000 = 500
có 131 5.500
- Thanh toán tiền hàng:
Nợ 111 105.000 - 5.500 = 99.500
có 131 99.500
như TH1 top thì kết quả đúng, bạn nên làm riêng ra cho dễ theo dõi. Thân !