định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

[sadstar89]

các bác ui giúp em với???
công ty A là Công ty may mặc, công ty B là Công ty xuất khẩu hàng may mặc.
Đến tháng 9 thì Công ty A và Công ty B hoàn thành việc sát nhập thành công ty C, tháng 8 Công ty A có xuất một lô hàng cho Công ty B vơi giá vốn xuất kho là 320 triệu, giá xuất bán là 450 triệu đồng. nhưng vì biết mình sắp sát nhập lên Công ty A đã không xuất hoá đơn cho Công ty B, và Công ty B cũng không yêu cầu lấy hoá đơn vì nghĩ rằng khi sát nhập rùi thì bù trừ cho nhau.
Tại tháng 8:
Công ty A sẽ hạch toán như sau: Nợ 632, Có 155: 320
Nợ TK 131 :495
Có TK 511 :450
Có TK 333 : 45
Công ty B sẽ hạch toán như sau: Nợ TK 156 :450
Nợ TK 133 : 45
Có TK 331 : 495
Vì không xuất hoá đơn cho nên không phải thu, phải thanh toán. Đến cuối năm tài chính Công ty C kiểm kê hàng hoá thì đồng thời vừa thiếu hàng, vừa thừa hàng hoá.
Như vậy Công ty C sẽ hạch toán như thế nào đối với nghiệp vụ trên

 

[sadstar89]

Ðề: định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

Sao có bác nào giúp em với ạ?
Thank các pác nha????

 

[phuongthu]

Ðề: định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

Sao có bác nào giúp em với ạ?
Thank các pác nha????

mặc dù không xuất hóa đơn nhưng mọi nghiệp vụ kế toán phát sinh đều phải được định khoản và theo dõi.
tháng 8 đã bán hàng, tháng 9 mới sáp nhập thì ở hai cty riêng rẽ kia phải hạch toán đầy đủ trước đó.
sau đó mới sáp nhập cơ mà, sao lại nói vừa thiếu hàng vừa thừa hàng được nhỉ

 

[sadstar89]

Ðề: định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

thế thì mới khó cho em? cty vì xác định là sát nhập như vậy lên không phản ánh xuất hoá đơn của Cty A và Cty B không yêu cầu hoá đơn
lên h em không biết sử lý như thế nào nữa??
lại còn cuối năm phản ánh kết chuyển ?????
em không biết phải định khoản sao nữa?, đây là đề thi của lớp em?
20/6 là em phải nộp nài rùi

các bác giúp em zới nha!!!!!
Thank mọi người trước ạ???

 

[phuongthu]

Ðề: định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

thế thì mới khó cho em? cty vì xác định là sát nhập như vậy lên không phản ánh xuất hoá đơn của Cty A và Cty B không yêu cầu hoá đơn
lên h em không biết sử lý như thế nào nữa??
lại còn cuối năm phản ánh kết chuyển ?????
em không biết phải định khoản sao nữa?, đây là đề thi của lớp em?
20/6 là em phải nộp nài rùi

các bác giúp em zới nha!!!!!
Thank mọi người trước ạ???

thì rõ là nó không xuất hoá đơn rồi, nhưng vẫn hạch toán chứ nhỉ?
với lại khi xuất hàng vẫn có phiếu xuất, bên nhập hàng cũng có phiếu nhập chứ.

 

[sadstar89]

Ðề: định khoản trong doanh nghiệp sát nhập?

chị phuongthu ui ???
ý em là
khi DN X_N thì đều phản ánh
Tại DN A thì họ p/á như trên (có nghĩa là doanh nghiệp A tăng các khoản phải thu nhưng chưa thu vì sắp sát nhập, còn DN B thì tương tự
cho nên, em muốn hỏi khi sát nhập rồi thì tại DN C sẽ điều chỉnh khoản phải thu, phải thu phải trả như thế nào ạ, và cuối năm tài chính thì họ điều chỉnh tại sổ cái 131, 331 như thế nào ạ?
tại vì sát nhập rùi lên DN C sẽ điều chỉnh khoản phải thu tại DN A cũ như thế nào?
khoản phải trả tại DN B cũ như thế nào ạ?
giúp em với ạ?
Thank