Định khoản tín phiếu kho bạc

[tramnguyen123]

Em có một nghiệp vụ thắc mắc mong anh chị có thể giúp em ạ
Định khoản chi tiền mặt mua tín phiếu kho bạc kỳ hạn 12 tháng mệnh giá 20 triệu lãi suất 0,6% một tháng được trả lãi một lần ngay khi mua
Em chân thành cảm ơn ạ

 

[huygia88]

Chào bạn tramnguyen123,
- Nghiệp vụ của bạn do nhận lãi trước cho cả kỳ đầu tư tín phiếu là 12 tháng nên cần phải phân bổ khoản lãi nhận trước này theo nguyên tắc phù hợp ha bạn.
1) Nợ 1288 20tr
Có 3387 1,44 tr
Có 111 18,56 tr
2) Cuối tháng đầu tiên khi đầu tư tín phiếu, ghi nhận doanh thu hoạt động tài chính, tương tự cho các tháng còn lại.
Nợ 3387 0,12 tr (1,44 tr/12tháng)
Có 515 0,12 tr
3) Cuối kỳ, khi thu hồi khoản đầu tư tín phiếu:
Nợ 111/112: 20 tr
Có 1288 20tr

Thân chào