Định khoản tiền usd trong tk công ty

[binhthanh211]

Nhờ mọi người tư vấn cho e nghiệp vụ này với:
Ngày 25/09 khách hàng chuyển khoản vào tk đô của công ty là 7.046 tỷ giá trên hđ gtgt 21.246
Ngày 29/09 công ty đổi ngoại tệ sang TK VNĐ 700USD tỷ giá 21.195
Ngày 30/09 Rút sec 4.000USD. ngân hàng thu phí 11USD tỷ giá 21.200
Ngày 30/09 lãi 0.2USD
e hạch toán như vậy có đúng k ạ?
- 25/09:
N1122: 7046*21.195=149.339.970
N635: 359.346
C 131: 7046*21.246
ĐT: N007: 7046
- 29/09:
N1121: 700*21.195
N635: 35.700
C 1122: 700*21.246
-30/09:
N111: 4.000*21.200
N635:
C 1122: 4.000*21.246
* lãi:
N1122
C 515

 

[taidang153]

ngày 25./09 tỷ giá 21.195 và 21.246 ở đâu ra. Theo ý trên là tỷ giá 21.460 là khi ghi nhận nợ phải thu khi bán hàng

 

[vuong_happy]

Câu hỏi của em chưa cho cụ thể lúc khách hàng nợ công ty ghi nhận theo tỷ giá nào, rồi số tồn USD đầu kì tồn bao nhiêu, tỷ giá bao nhiêu.

 

[Nhím Xù TH]

Tỷ giá 21.195 là tỉ giá giao dịch ngày 25/09 - Tỷ giá 21.246 là tỷ giá ghi sổ (tỷ giá trên tờ khai hải quan và hóa đơn)
NV1 thì bạn đúng rồi.
NV2 bạn xem lại tỉ giá xuất ngoại tệ chuẩn chưa nhé. - Khi mua bạn đã định khoản Nợ TK 007 - Thì khi bán ghi Có TK 007 nữa.
NV3 bạn xem lại tỉ giá xuất ngoại tệ chuẩn chưa nhé.
NV4: đúng rồi.

 

[thuyhang593]

NV1 đúng thì NV2 sai. mà NV2 đúng thì NV1 sai

 

[binhthanh211]

ngày 25./09 tỷ giá 21.195 và 21.246 ở đâu ra. Theo ý trên là tỷ giá 21.460 là khi ghi nhận nợ phải thu khi bán hàng

Tỷ giá 21.195 là tỷ giá của ngân hàng công ty đổi 700USD sang VNĐ. Còn 21.246 là tỷ giá lúc trên hóa đơn GTGT và tờ khai xuất khẩu ạ

 

[binhthanh211]

Tỷ giá 21.195 là tỉ giá giao dịch ngày 25/09 - Tỷ giá 21.246 là tỷ giá ghi sổ (tỷ giá trên tờ khai hải quan và hóa đơn)
NV1 thì bạn đúng rồi.
NV2 bạn xem lại tỉ giá xuất ngoại tệ chuẩn chưa nhé. - Khi mua bạn đã định khoản Nợ TK 007 - Thì khi bán ghi Có TK 007 nữa.
NV3 bạn xem lại tỉ giá xuất ngoại tệ chuẩn chưa nhé.
NV4: đúng rồi.

Cho e hỏi tỷ giá xuất ngoại tệ được căn cứ vào đâu ạ?

 

[binhthanh211]

Câu hỏi của em chưa cho cụ thể lúc khách hàng nợ công ty ghi nhận theo tỷ giá nào, rồi số tồn USD đầu kì tồn bao nhiêu, tỷ giá bao nhiêu.

k có tồn đầu kỳ của tk usd, tỷ giá lúc khách hàng nợ là 21.246 ạ.

 

[Nhím Xù TH]

Cho e hỏi tỷ giá xuất ngoại tệ được căn cứ vào đâu ạ?

Bạn sử dụng giống như tính giá xuất hàng tồn kho: Bình quân, FIFO, LIFO...

 

[nguyenbich91]

NV4 bạn thiếu hạch toán phí dịch vụ trả cho ngân hàng

 

[Nhím Xù TH]

NV4 bạn thiếu hạch toán phí dịch vụ trả cho ngân hàng

Mình ko hiểu ý của Bích - về cái phí dịch vụ khi nhận lãi tiền gửi

 

[nguyenbich91]

Mình ko hiểu ý của Bích - về cái phí dịch vụ khi nhận lãi tiền gửi

á xí lộn, NV3. hè hè

 

[michael1112]

Nhờ mọi người tư vấn cho e nghiệp vụ này với:
Ngày 25/09 khách hàng chuyển khoản vào tk đô của công ty là 7.046 tỷ giá trên hđ gtgt 21.246
Ngày 29/09 công ty đổi ngoại tệ sang TK VNĐ 700USD tỷ giá 21.195
Ngày 30/09 Rút sec 4.000USD. ngân hàng thu phí 11USD tỷ giá 21.200
Ngày 30/09 lãi 0.2USD
e hạch toán như vậy có đúng k ạ?
- 25/09:
N1122: 7046*21.195=149.339.970
N635: 359.346
C 131: 7046*21.246
ĐT: N007: 7046
- 29/09:
N1121: 700*21.195
N635: 35.700
C 1122: 700*21.246
-30/09:
N111: 4.000*21.200
N635:
C 1122: 4.000*21.246
* lãi:
N1122
C 515

NV1 hạch toán chuẩn: 25/09
N1122 = 7046 x 21.195 (TG chuyển khoản tại NH) = 149.339.970 Ghi USD và tỷ giá
N635 = 7046*(21.246 -21.195) = 359.346 Ghi VNĐ
____________C131 = 7046 x 21.246 GHi USD và tỷ giá để khớp công nợ theo hoá đơn

NV2 hạch toán chuẩn: 29/09 công ty bán 700USD sang VNĐ TG bán 21.195. Giả định trước đó cty không có số dư và cty đc bán thoải mái USD. Mic nghĩ bạn nhầm đâu đó, vì hiếm khi nào 2 ngày khác nhau mà bạn lại có TG chuyển khoản = nhau. Mà bằng nhau thì ko có chênh lệch tỷ giá.
Cuối ngày 25/09 công ty còn tồn ngoại tệ: 7046 x 21.195
N1121 = 700 x 21.195 ghi VNĐ
_______C1122 = 700 x 21.195 GHi USD TG

NV3 hạch toán chuẩn: 30/09 rút sec 4000USD, phí 11USD. Cuối ngày 29/09 Cty tồn USD: 6346 x 21.195
N1112 = 4000 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH
N642 = 11 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH => phí NH
______C1122 = 4011 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH

NV4 hạch toán chuẩn:
N1122/C515 = 0.2 x TG ngân hàng chuyển khoản ngày 30/09

Xong hết rồi đấy, théc méc chỗ nào cứ cồm men

 

[nguyenbich91]

NV1 hạch toán chuẩn: 25/09
N1122 = 7046 x 21.195 (TG chuyển khoản tại NH) = 149.339.970 Ghi USD và tỷ giá
N635 = 7046*(21.246 -21.195) = 359.346 Ghi VNĐ
____________C131 = 7046 x 21.246 GHi USD và tỷ giá để khớp công nợ theo hoá đơn

NV2 hạch toán chuẩn: 29/09 công ty bán 700USD sang VNĐ TG bán 21.195. Giả định trước đó cty không có số dư và cty đc bán thoải mái USD. Mic nghĩ bạn nhầm đâu đó, vì hiếm khi nào 2 ngày khác nhau mà bạn lại có TG chuyển khoản = nhau. Mà bằng nhau thì ko có chênh lệch tỷ giá.
Cuối ngày 25/09 công ty còn tồn ngoại tệ: 7046 x 21.195
N1121 = 700 x 21.195 ghi VNĐ
_______C1122 = 700 x 21.195 GHi USD TG

NV3 hạch toán chuẩn: 30/09 rút sec 4000USD, phí 11USD. Cuối ngày 29/09 Cty tồn USD: 6346 x 21.195
N1112 = 4000 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH
N642 = 11 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH => phí NH
______C1122 = 4011 x 21.195 Ghi USD TG tồn USD tại NH

NV4 hạch toán chuẩn:
N1122/C515 = 0.2 x TG ngân hàng chuyển khoản ngày 30/09

Xong hết rồi đấy, théc méc chỗ nào cứ cồm men

NV2 Tỉ giá USD 1121 phải theo giá ghi sổ chứ a?

 

[michael1112]

NV2 Tỉ giá USD 1121 phải theo giá ghi sổ chứ a?

Tg ghi sổ là tỷ giá tồn đó em. Mà tỷ giá tồn là 21.195 đó. Theo nguyên tắc giá tồn kho mà.

 

[nguyenbich91]

Tg ghi sổ là tỷ giá tồn đó em. Mà tỷ giá tồn là 21.195 đó. Theo nguyên tắc giá tồn kho mà.

NV3 cũng thế nữa, a làm sao biết tồn bao nhiêu và tỉ giá ghi sổ thời điểm đó bao nhiêu mà a nói là 21.195 chứ ạ?

 

[michael1112]

em ko thấy ở NV2 anh có ghi giả định à? Vì thớt ko cho biết số tồn đầu nênh mình phở giả định để lồm tiếp. Cơ bản là như vại đó.
Để anh giải thích cho:
Ngày 25/09 nhập kho 7046 USD X TG 21.195 => TG tồn kho là 21.195.
Ngày 29/09 xuất kho bán 700 USD x TG bán 21.195 => xuất ra cũng 21.195 => không có chênh lệch tỷ giá.
Ngày 30/09 chuyển kho tiền gửi về quỹ tiền mặt 4000USD => xuất nhập gì cũng là 21.195 . NV này càng không có chênh lệch tỷ giá nhé.
CL TG chỉ có khi thực hiện thu chi, hạch toán cấn trừ 2 luồng công nợ lấy ngoại tệ làm cơ sở.

 

[nguyenbich91]

em ko thấy ở NV2 anh có ghi giả định à? Vì thớt ko cho biết số tồn đầu nênh mình phở giả định để lồm tiếp. Cơ bản là như vại đó.
Để anh giải thích cho:
Ngày 25/09 nhập kho 7046 USD X TG 21.195 => TG tồn kho là 21.195.
Ngày 29/09 xuất kho bán 700 USD x TG bán 21.195 => xuất ra cũng 21.195 => không có chênh lệch tỷ giá.
Ngày 30/09 chuyển kho tiền gửi về quỹ tiền mặt 4000USD => xuất nhập gì cũng là 21.195 . NV này càng không có chênh lệch tỷ giá nhé.
CL TG chỉ có khi thực hiện thu chi, hạch toán cấn trừ 2 luồng công nợ lấy ngoại tệ làm cơ sở.

giả định k có số tồn trc ngày 25/9 , nếu vậy bạn ấy sẽ khó hình dung hơn

 

[Nhím Xù TH]

k có tồn đầu kỳ của tk usd, tỷ giá lúc khách hàng nợ là 21.246 ạ.

Chủ top bảo ko tồn đây. Vậy nên e ms bảo xem lại tỉ giá để xem lỗ hay lãi.

 

[HuynhTinh]

Bạn ơi , theo mình thì bạn chỉ nên đánh giá chênh lệch lúc thu tiền hàng thôi nhé
Nợ 635 <7,046usd*21246-21195đ/usd>
Có 131
Lưu ý bạn là 21,195 là tỷ giá ngày 25 nhe, ở đây bạn không cung cấp nên mình lấy đại. 21,195 không phải là tỷ giá ngày 29 vì ngày 25 bạn phải định khoản rôi mà, làm sao bạn biết truóc ngày 29 là tỷ giá gì
Lúc bạn bán đô, hay rút séc thì không đánh giá chênh lệch nhé. Vào ngày cuối tháng mới đánh giá chênh lệch thôi