Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi tâm nguyễn, 7/3/12.

  1. tâm nguyễn

    tâm nguyễn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Chào cả nhà,

    Cty mình năm 2011 bị truy thu thuế TNDN là: 61.000.000 tr và tiền phạt hành chính là 42.000.000 tr. Trong trường hợp này mình định khoản như sau ok không cả nhà:
    N811: 61+42 tr
    CC3389: 61+42 tr

    khi thanh toán thì ghi
    N3389: 61+42tr
    C112: 61+42 tr

    hay còn cách định khoản nào nữa không hả cả nhà. Tư vấn giúp mình với nhé.
    Cảm ơn cả nhà
     
  2. phuongit1984

    phuongit1984 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    mình thường thấy trên mạng định khoản thuế truy thu nợ 811 có 3334 : 61tr tiền nộp tiền nợ 3334 có 111/112 : 61tr , phạt hành chính nợ 811 có 111/112 :42 tr
    mình làm như thế mình mới ra trường nên kinh nghiệm k có chưa bị ktra lần nào nên k biết mà mình lên mạng tìm thì thấy thế mình thấy cũng hợp lý bạn tham khảo nha
     
  3. Tran_xuan

    Tran_xuan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Theo mình bạn định khoản như sau:
    Truy thu thuế TNDN
    Nợ TK821 61.000.000đồng
    Có TK3334 61.000.000đồng
    Tiền phạt vi phạm hành chính
    Nợ TK811 42.000.000đồng
    Có TK3339 42.000.000đồng
    Khi nộp
    Nợ TK3334 61.000.000đồng
    Nợ TK3339 42.000.000đồng
    Có TK112 103.000.000đồng
     
  4. kukukaka

    kukukaka New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    chi tiết 821.1 tran_xuan nha
     
  5. hubacic

    hubacic New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Bạn kukukaka nói đúng, phải chi tiết cho 821.1 nữa. Cảm ơn các bạn nhé, qua đây mình học hỏi được bao nhiêu điều. À cả nhà cho mình hỏi với hôm trước có bạn nào đi hôi thảo" Quyết toán thuế TNDN" không nhỉ. Hôm đó anh Trần Tuấn có nói một chút về nhân công thuê ngoài với công ty XD ấy, anh nói đại ý là không cần phải làm HDLĐ hay bảng chấm công hay pho tô CMND của lao động gì hết( thường thì mình vẫn thấy phải làm vậy mà), chỉ cần mình nói Chủ đầu tư của Công trình lên Cơ quan thuế xin mua HĐ của CC thuế là được phải không nhỉ, cái này mình chưa rõ lắm, có bạn nào làm rồi hay hiểu thì chỉ cho mình với nhé.
    Cảm ơn và chúc chị em Diễn Đàn 8.3 tràn ngập yêu thương- hạnh phúc.:kissanh:
     
  6. tâm nguyễn

    tâm nguyễn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Cho mình hỏi thay vì định khoản phí phạt vào 811 sau đó khi quyết toán thuế TNDN lại trừ ra thì mình định khoản thẳng vào lợi nhuận chưa phân phối được ko? Mình muốn đưa chi phí này vào? Mình ko rõ định khoản như thế có đúng ko?
     
  7. tiephoang

    tiephoang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    bạn định khoản vào lợi nhuận chưa phân phối cũng đc đó bạn theo bạn thì mình nghĩ sẽ hay hơn,bớt đi công việc cuối năm phải loại trừ các khoản này ra khỏi chi phí đó bạn
     
  8. tiephoang

    tiephoang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Mình có đi anh Trần Tuấn chỉ cần mình nói Chủ đầu tư của Công trình lên Cơ quan thuế xin mua HĐ của CC thuế theo mình hiểu là mình bảo bên người đứng ra chịu làm cho công ty bạn mua hđ ở cục thuế mua, nhưng phải có hợp đồng giữa cty bạn với người đại diện đó đứng tên và người đại diện chưa có tư cách pháp nhân thì cơ quan thuế sẽ xem sét và bán hđ cho người đó,còn vấn đề tiền bạn thì thỏa thuận giữa 2 bên
     
  9. minhla

    minhla Thích Kawasaki Z1000 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Định khoản như thế này mới đúng vì thuế TNDN bị truy thu nghĩa là trước đây bạn khai/nộp chưa đủ nay bạn phải nộp them vì vậy đưa vào 8211 mới đúng chứ không đưa vào 811. Còn khoản tiền phạt 42.000.000 thì đưa vào 811 thì đúng rồi.
     
  10. chinh86

    chinh86 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    sao bạn lại cho vào 811 khoản thuế bị truy thu đấy nhỉ?theo mìnhlween cho vào tất 421 sẽ hợp lý hơn
     
  11. thutrang89tb

    thutrang89tb New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    Theo mình thì khoản truy thu là phần thực tế năm đó phải nộp, nhưng công ty trốn thuế. Khi cơ quan thuế đến kiểm tra thì phải nộp lại phần thuế mình trốn.
    Như vậy sẽ làm tăng CP thuế TNDN :
    Nợ TK 821 : ( Phần truy thu )
    Có Tk 3334 :
    Cuối năm đằng nào cũng kết chuyển và ảnh hưởng đến lợi nhuận. Chi bằng ta trừ thẳng vào lợi nhuận luôn

    Nợ TK 421:
    Có Tk 3334:

    Thuế phạt vi phạm hành chính 10 % Phần truy thu thì hạch toán:
    Nợ T811 :
    Có TK 111 (112 )
     
  12. chudinhxinh

    chudinhxinh Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    24
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Định khoản tiền truy thu thuế TNDN và phạt vi phạm hành chính về thuế như thế nào??

    - Thuế TNDN truy thu thêm :
    Có TK 3334 / Nợ TK 4211 =61.000.000
    Khi nộp thuế: Nợ 3334/Có 111,112=61.000.000
    Tiền phạt vi phạm hành chánh:
    Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339=42.000.000
    Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112=42.000.000
    Khoản phạt này là chi phí không hợp lý nên khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tằng doanh thu tính thuế






    ---------- Post added at 09:35 ---------- Previous post was at 09:32 ----------

    Công văn Số: 13521/CT-TTHT: TP. Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng 12 năm 2007
    V/v Hạch toán kế toán số thuế truy thu thêm qua kiểm tra quyết toán thuế
    Kính gởi : Công ty TNHH Quốc Hùng (0301854855)
    Địa chỉ : 86/56 Phổ Quang, P.2 - Q. Tân Bình, TP. HCM
    Trả lời văn bản số 15-02/QH-CV/2007 ngày 30/11/2007 của Công Ty TNHH Quốc Hùng về việc hạch toán số thuế truy thu thêm qua kiểm tra quyết toán; Cục thuế TP có ý kiến trả lời như sau :
    - Căn cứ Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành kèm theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài Chính

    1.- Hạch toán số thuế phải truy thu thêm :
    Trường hợp năm 2007, Công Ty được Chi Cục thuế Quận Tân Bình kiểm tra quyết toán thuế các niên độ từ năm 2002 đến năm 2005, phải truy thu nộp thêm số thuế GTGT, thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân, thì tại thời điểm nhận được Quyết định xử lý truy thu, Công Ty hạch toán :
    - Thuế GTGT truy thu thêm :
    Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
    - Thuế TNDN truy thu thêm :
    Có TK 3334 - Thuế TNDN phải nộp
    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

    Khi nộp thuế: Nợ 3331, 3334/Có 111,112
    - Thuế Thu nhập cá nhân truy thu thêm :
    + Trường hợp khấu trừ vào tiền lương của người lao động kỳ này
    Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
    Nợ TK 334- Phải trả người lao động
    + Trường hợp do công ty phải trả
    Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
    2.- Về điều chỉnh số trích khấu hao TSCĐ:
    Trường hợp qua kiểm tra phát hiện Công Ty trích khấu hao cao hơn mức quy định tại Chế độ quản lý sử dụng và trích khấu hao TSCĐ ban hành kèm theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Trưởng Bộ Tài Chính, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận thực tế của các kỳ kế toán từ năm 2002 đến năm 2005, thì Công Ty hạch toán điều chỉnh lại số trích vượt mức qui định như sau :
    Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
    Nợ TK 214 - Hao mòn TSCĐ
    Các trường hợp điều chỉnh nêu trên, Công ty không phải lập lại sổ sách kế toán, cũng như lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN, tờ khai thuế GTGT của các kỳ trước.
    Cục Thuế TP trả lời Công Ty để biết và thực hiện, nếu còn nội dung nào chưa rõ, đề nghị Công Ty liên hệ Cục Thuế TP - Phòng Tuyên Truyền - Hỗ trợ để được hướng dẫn thêm.
    Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339
    Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.