Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

[nghiahien]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

nộp phạt là
nợ 3388
có 111, 112
nhung vẫn phải trả thuế nủa là
nợ 333
có 111,112

Tại sao lại sử dụng 3388?

- Khi nhận quyết định phạt
Nợ 642 or 811
Có 3339 (tạm đặt tên TK là Phạt)

- Khi nộp phạt
Nợ 3339
Có 111, 112

* Hạch toán ngay vào chi phí (Nợ 811 Có 111,112)có điểm lợi là nhanh, gọn nhưng khi lập Báo cáo nộp NSNN xem TK 333 lại không thấy được khoản phạt này; đến lúc nộp phạt xong mới hạch toán

* Hạch toán vào TK 3339 ưu điểm là kế toán có thể xem được tình hình nộp NSNN, đối chiếu nghĩa vụ thuế dễ dàng hơn; ghi sổ kịp thời ngay tại thời điểm phát sinh nghĩa vụ nộp phạt và thời điểm nộp tiền phạt

 

[cuntun]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

bạn ơi đưa vào TK 811 các bạn cứ đọc kỹ cách hạch toán bên nợ bên có của TK 811 mà xem

 

[nhjm_xù]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

bạn ơi đưa vào TK 811 các bạn cứ đọc kỹ cách hạch toán bên nợ bên có của TK 811 mà xem

Mọi người cho e hỏi là cty e bị nộp phạt, khie ĐK N811/C111: số tiền nộp phạt, nhưng đến khi lên bảng Cân đối kế toán TS và NV ko bằng nhau, số tiền bị chênh lệch lại = số tiền nộp phạt là sao ak??

 

[_Nhim_]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Đây là chi phí ko hợp lý nên đưa vào tk 811

 

[nhjm_xù]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Đây là chi phí ko hợp lý nên đưa vào tk 811

Bạn ko hỉu ak/? Mình ĐK vào 811 rùi, nhưng lên bảng CĐKT TS và NV ko bằng nhau, số tiền chênh lệch = số tiền nộp phạt.

 

[anh_tran]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

các chị ơi cho em hỏi tí. Công ty em bị phạt do nộp chậm thuế.em phải định khoản thế nào cho đúng a? các chị giúp em với...

Đây không được xem là chi phí hợp lý, cho nên không được tính là một khoản ghi giảm " giá tính thuế thu nhập DN" (lợi nhuận trước thuế).
Mình không đồng tình với một số ý kiến tính vào chi phí khác (811), nếu tính vào đối tượng KT này sẽ làm giảm " giá tính thuế TN DN" phải nộp, vốn chỉ áp dụng cho các chi phí hợp lý.
Trong trường hợp này hạch toán như sau:
Khi nhận được quyết định nộp phạt:
KT ghi: Nợ TK 421 (2)/ Có TK 3388
Khi nộp tiền: Nợ TK 3388/ Có TK 111,112...

 

[tiensinh]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Bạn ko hỉu ak/? Mình ĐK vào 811 rùi, nhưng lên bảng CĐKT TS và NV ko bằng nhau, số tiền chênh lệch = số tiền nộp phạt.

Là do chưa có định khoản kết chuyển Nợ 911/Có 811 và Nợ 421/có 911 nên nó chênh ở TS và NV trên BCĐKT.

 

[coccon]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Trời ơi, bị phạt mà lấy lợi nhuận để nộp ư, nếu bị truy thu thuế TNDN THÌ MỚI LẤY LỢI NHUẬN để nộp còn , bị phạt nộp chậm là vi phạm về lĩnh vực thuế rồi thì phải hạch toán thế này.
nợ 811/có 111
các khoản nộp chậm làm ơn loại ra khi tính thuế TNDN

 

[NICEDAYS]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Đây không được xem là chi phí hợp lý, cho nên không được tính là một khoản ghi giảm " giá tính thuế thu nhập DN" (lợi nhuận trước thuế).
Mình không đồng tình với một số ý kiến tính vào chi phí khác (811), nếu tính vào đối tượng KT này sẽ làm giảm " giá tính thuế TN DN" phải nộp, vốn chỉ áp dụng cho các chi phí hợp lý.
Trong trường hợp này hạch toán như sau:
Khi nhận được quyết định nộp phạt:
KT ghi: Nợ TK 421 (2)/ Có TK 3388
Khi nộp tiền: Nợ TK 3388/ Có TK 111,112...

Bạn xem lại nội dung kết cấu TK 811 nhé:

Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

- Các khoản chi phí khác.

 

[Quytocdai85]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Đây là chi phí không hợp lí mà ,sao lại thành phân phối lợi nhuận ,hehe

Phân phối lợi nhuận cũng được mà. Bao giờ đầu năm tiếp theo ai cũng có bút toán chuyển lỗ(lãi) đúng không? Nợ 4212
Có 4211 hoặc ngược lại.
Những khoản tiền phạt ta có thể làm như sau:
ĐK là Nợ 4211
Có 111,112
Khoản lợi nhuận này ta treo lên và phân phối dần khi có lãi.

 

[vananhuni]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Phân phối lợi nhuận cũng được mà. Bao giờ đầu năm tiếp theo ai cũng có bút toán chuyển lỗ(lãi) đúng không? Nợ 4212
Có 4211 hoặc ngược lại.
Những khoản tiền phạt ta có thể làm như sau:
ĐK là Nợ 4211
Có 111,112
Khoản lợi nhuận này ta treo lên và phân phối dần khi có lãi.

Tiền phạt sao cho vào 4211 được nhỉ?
Khỏan tiền này ghi nhận vào 811, loại khi tính thuế TNDN.

 

[khanh_page]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Là do chưa có định khoản kết chuyển Nợ 911/Có 811 và Nợ 421/có 911 nên nó chênh ở TS và NV trên BCĐKT.

Vậy h mình phải thêm bút toán này nữa ak? Rồi cảm ơn bạn nhá

 

[hoangan1012]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Nộp phạt chậm thuế đưa vào tài khoản 811 đó bạn.

 

[Hong Huy]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Nộp phạt không được tính vào TNCT khi tính thuế TNDN vì vậy không thể đưa vào chi phí được. Nó sẽ được trích ra từ lợi nhuận sau thuế thôi bạn ạ.

 

[ttvb]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

ukm, khoản nộp phạt chậm thuế này đưa vào 811 thôi

 

[Sweetlove209]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Nợ TK 811
Có TK 111,112

 

[thanhhuyen92]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Bạn cho vào tài khoản 3388 đi , khi doanh nghiệp nộp tiền do chậm nộp thuế:
nợ tk 3388
có tk 111 (112)

 

[Babycute8380]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

tiền phạt nộp chậm không được tính vào chi phí hợp lý của DN, nên ko thể đưa vào tk loại 3 được vì nếu đưa vào tk loại 3 thì khi quyết toán thuế TNDN cũng phải loại ra thôi. Không phải phân phối vào lợi nhuận mà là lấy lợi nhuận ra để nộp phạt. Nộp phạt thi mình phải đưa vào Nợ 4211/Có 111,112

ôi ôi..sao lạ quá chắc bạn này nhầm với kiểm toán sau khi loại trừ k điều chỉnh mà ghi tăng/giam trực tiếp lãi/lỗ rồi ack ack.

Phải tra
Dr 811/cr3338: 100.000

Dr 3338/Cr111/118 : 100.000

Giả sử lãi : 1.000.000 thì + thêm 100.000 để tính thuế TNDN

Hach toán

Dr:821 CP thuế TNDN hiện hành (1.000.000+100.000)* thuê suat thue TNDN
Cr: 3334Thuế TNDN phải nộp

 

[Hoang Duong]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

Phạt nộp chậm và truy thu thuế thì phải ghi giảm lợi nhuận. N421/C333... khi nộp thuế ghi N333.../có 111,112. Nếu hạch toán vào 811 thì khi tính thuế TNDN phải loai ra khoản chi phí đó.

 

[candoi]

Ðề: Định khoản tiền phạt thuế phạt chậm nộp vào đâu?

làm giảm lợi nhuận là đúng đó bạn. tiền phạt nộp chậm không được hạch toán vào chi phí đâu