Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

giang03

New Member
Hội viên mới
Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:
 
Ðề: Định khoản giúp em với!

Theo mình hiểu, kế hoạch chính là ở các tờ khai. Khi xác định cái kế hoạch mà bạn nói hạch toán:
Nợ 821 --- 250
Có 3334 --- 250
Khi nộp theo kế hoạch:
Nợ 3334 ---- 250
Có 111/112 - 250
Khi quyết toán:
Nợ 3334 ---- 50
Có 821 ---- 50

Khi đó 50tr này là 1 khoản phải thu nhà nước.
 
Ðề: Định khoản giúp em với!

Xác định có 200 thui bạn
 
Ðề: Định khoản giúp em với!

Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:

Trời, cái màu đỏ đó có nhầm kg em
Nếu màu đỏ là 200 triệu thì trong BCTC sẽ có số dư 50 triệu bên nợ Tk 3334, số dư này em có thể lấy lại của NN hay để đó cấn trừ vào số thuế TNDN phải nộp vào năm kế tiếp

Thân
 
Ðề: Định khoản giúp em với!

Ko nhầm thật mà ko có trường hợp đó hả bác
 
Ðề: Định khoản giúp em với!

Ko nhầm thật mà ko có trường hợp đó hả bác

Thuế TNDN hiện nay được nộp theo từng quý, em nghĩ sao số thuế TNDN phải đóng là 200 tỷ mà nộp trong 4 quý có 250 triệu, chênh lệch 800 lần, cái này mà cơ quan Thuế kg đặt dấu hỏi mới lạ chứ. Thuế TNDN tạm tính và thuế TNDN quyết toán không hoàn toàn là trùng với nhau nhưng chênh lậch vậy là không ổn em áh

Thân
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:
Không biết bạn có bị nhầm là 200 tỷ vói 200triẹu ko? Nếu đúng là 200 triệu thì định khoản như thế này nhé
Căn cứ vào tờ khai thuế TNDN để ghi nhận số thuế tạm nôp:
Nợ 821/Có 3334: 250
Khi nộp thuế :
Nợ 3334/Có 111,112:250
Cuối kỳ xác định số thuế TNDN thực tế phải nộp nhỏ hơn số đã tạm nôp:
Nợ 3334/có 821: 50
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Vậy nếu em đổi lại 200 tỷ thành 200 tr thì sao ạ
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Vậy nếu em đổi lại 200 tỷ thành 200 tr thì sao ạ

Thì như bài trên anh có nói rồi mà:

"Trời, cái màu đỏ đó có nhầm kg em
Nếu màu đỏ là 200 triệu thì trong BCTC sẽ có số dư 50 triệu bên nợ Tk 3334, số dư này em có thể lấy lại của NN hay để đó cấn trừ vào số thuế TNDN phải nộp vào năm kế tiếp "
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:

Thuế TNDN hiện nay được nộp theo từng quý, em nghĩ sao số thuế TNDN phải đóng là 200 tỷ mà nộp trong 4 quý có 250 triệu, chênh lệch 800 lần, cái này mà cơ quan Thuế kg đặt dấu hỏi mới lạ chứ. Thuế TNDN tạm tính và thuế TNDN quyết toán không hoàn toàn là trùng với nhau nhưng chênh lậch vậy là không ổn em áh

Thân

Nếu Thuế TNDN ở đây là 200 tỷ mà mới nộp có 250 triệu thì cuối kì kế toán phải nộp thêm chứ.
Hoặc giả 200tỷ ở đây chỉ là Thu nhập chịu thuế thôi. Bạn và pác khói xem lại thử xem.
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:

Nếu là 200 triệu:
1. coi như bạn đã tạm nộp quá 50 tr
2. định khoản
- Xác định số thuế tạm nộp: Nợ 8211/Có 3334: 250 tr
- khi nộp: Nợ 3334: 250 tr
Có 8211: 50 tr
Có 111: 200 tr
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Tất cả các bài trả lời đều thiếu 1 bút toán là N911/C821: 200tr. Nếu ko có bút toán này thì sẽ có số dư của TK 821 à
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nếu là 200 triệu:
1. coi như bạn đã tạm nộp quá 50 tr
2. định khoản
- Xác định số thuế tạm nộp: Nợ 8211/Có 3334: 250 tr
- khi nộp: Nợ 3334: 250 tr
Có 8211: 50 tr
Có 111: 200 tr
Câu trả lời này là sai, mình xin được hạch toán như sau:
KHi tạm tính DN đã tạm tính phải nộp 250tr và đã nộp 250tr thì hạch toán
N821/C3334: 250tr
Nộp tiền
N3334/C111,112: 250tr
Cuối năm xác định số thuế phải nộp thự tế là 200tr hạch toán
N911/C821: 200tr
N3334/C821: 50tr
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Tất cả các bài trả lời đều thiếu 1 bút toán là N911/C821: 200tr. Nếu ko có bút toán này thì sẽ có số dư của TK 821 à

Bác nói thế này thì còn thiếu cả bút toán sang 421. Không có bút toán này thì 911 có số dư à?
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Bác nói thế này thì còn thiếu cả bút toán sang 421. Không có bút toán này thì 911 có số dư à?
Bạn xem lại câu hỏi là hạch toán thuế TNDN chứ ko phải là xác định KQSXKD, nên phải hạch toán cho trọn TK821 bạn nhé
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Hạch tóan ngược rồi bác ạ, xem lại, cái dưới bỏ lên trên.

Heeeeee, chú dựa vào cái quy định nào mà nói ngược, ở đây 2 but toan xảy ra đồng thời
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Cuối kì DN xác định số thuế TNDN phải nộp là 200 tỷ đồng. số thuế TNDN đã nộp theo kế hoạch là 250 triệu đồng. định khoản :chupanh:


Định khoản khi xác định số thuế tạm nộp hàng quý
N821/C3334:250:250tr
Nộp thuế TNDN
N3334/C111,112:250tr
* Cuối kỳ xác định số thuế phải nộp thực tế là 200, khi này hạch toán:
+ Nếu hàng tháng chưa kết chuyển 821 vào 911 để xác định KQKD thì ghi nhận N3334/C8211: 50tr và ghi nhận N911/C8211: 200tr
+ Nếu hàng tháng đã kết chuyển 821 vào 911, hạch toán:
N8211/C911: 50tr
N3334/C8211: 50tr

=> nói tóm lại số dư TK3334 nằm ở bên Nợ để chuyển sang kỳ sau.

Các pác cho em ý kiến ạh!! :alo:
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!


Định khoản khi xác định số thuế tạm nộp hàng quý
N821/C3334:250:250tr
Nộp thuế TNDN
N3334/C111,112:250tr
* Cuối kỳ xác định số thuế phải nộp thực tế là 200, khi này hạch toán:
+ Nếu hàng tháng chưa kết chuyển 821 vào 911 để xác định KQKD thì ghi nhận N3334/C8211: 50tr và ghi nhận N911/C8211: 200tr
+ Nếu hàng tháng đã kết chuyển 821 vào 911, hạch toán:
N8211/C911: 50tr
N3334/C8211: 50tr

=> nói tóm lại số dư TK3334 nằm ở bên Nợ để chuyển sang kỳ sau.

Các pác cho em ý kiến ạh!! :alo:

hi hi. bác cũng ko đọc kỹ đầu bài rồi. 200tỷ chứ có phải 200triệu đâu. Phải thêm giả định là đầu bài nhầm, 200 triệu chứ ko phải 200tỷ.
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

hi hi. bác cũng ko đọc kỹ đầu bài rồi. 200tỷ chứ có phải 200triệu đâu. Phải thêm giả định là đầu bài nhầm, 200 triệu chứ ko phải 200tỷ.

Hehe chú cũng đâu có theo dõi trên từng Km. Theo dõi lại Km #8 thử đi.
 
Ðề: Định khoản thuế TNDN phải nộp giúp em với!

Không biết bạn có bị nhầm là 200 tỷ vói 200triẹu ko? Nếu đúng là 200 triệu thì định khoản như thế này nhé
Căn cứ vào tờ khai thuế TNDN để ghi nhận số thuế tạm nôp:
Nợ 821/Có 3334: 250
Khi nộp thuế :
Nợ 3334/Có 111,112:250
Cuối kỳ xác định số thuế TNDN thực tế phải nộp nhỏ hơn số đã tạm nôp:
Nợ 3334/có 821: 50

Chắc bạn đánh nhầm ở bước 1 rồi.
Nợ 821/có 3334 : 200
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top