Định khoản thuế TNDN năm 2009

[dangvan]

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

Nếu được gia hạn thì vẫn treo số dư bên có 3334. Khi nộp thì hạch toán N3334/C111,112
Tài khoản 821 bạn kết chuyển sang 911 như vậy là đúng rồi.

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

Khi tạm tính em ĐK như thế là đúng rồi, cuối năm nếu đúng là phải nộp thuế theo như tạm tính thì em kết chuyển thế cũng là đúng, tuy nhiên nếu tạm tính nhỏ hơn thực tế thì phải HT ngược trở lại phần chênh lệch đó để trên BCDTK số dư bên Có của TK 3334 chính là số thuế TNDN mà cty phải nộp trong năm 2009 (nhưng chưa nộp)

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

Khi tạm tính em ĐK như thế là đúng rồi, cuối năm nếu đúng là phải nộp thuế theo như tạm tính thì em kết chuyển thế cũng là đúng, tuy nhiên nếu tạm tính nhỏ hơn thực tế thì phải HT ngược trở lại phần chênh lệch đó để trên BCDTK số dư bên Có của TK 3334 chính là số thuế TNDN mà cty phải nộp trong năm 2009 (nhưng chưa nộp)

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

Khi tạm tính em ĐK như thế là đúng rồi, cuối năm nếu đúng là phải nộp thuế theo như tạm tính thì em kết chuyển thế cũng là đúng, tuy nhiên nếu tạm tính nhỏ hơn thực tế thì phải HT ngược trở lại phần chênh lệch đó để trên BCDTK số dư bên Có của TK 3334 chính là số thuế TNDN mà cty phải nộp trong năm 2009 (nhưng chưa nộp)

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Nếu được gia hạn thì vẫn treo số dư bên có 3334. Khi nộp thì hạch toán N3334/C111,112
Tài khoản 821 bạn kết chuyển sang 911 như vậy là đúng rồi.

nếu kểt chuyển như vậy làm giảm lãi đi phải không ạ, em chưa hiểu phần hạch toán này thế nào.
+ cả năm lãi 1,5tỷ, hàng quý chưa tạm trích thuế TNDN phải nộp lên lãi 1,5 tỷ, nhưng nếu hạch toán thuế TNDN tạm tính vào (Năm 2009 đã nộp 500tr). Vậy có phải lãi còn 1ty đúng không ạ.

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Năm 2009 công ty em đã nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN phải nộp, nhưng sang năm 2010 mới phải nộp, Vậy trên báo cáo tài chính 2009 thể hiện như thế nào ạ.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Năm 2009 công ty em đã nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN phải nộp, nhưng sang năm 2010 mới phải nộp, Vậy trên báo cáo tài chính 2009 thể hiện như thế nào ạ.

Trên BCTC năm 2009 thể hiện số thuế đã quyết toán cuối năm, nếu số thuế tạm nộp trong năm nhỏ hơn số thuế phải nộp thì TK3334 sẽ có số dư có = số chênh lệch giữa số phải nộp - số đã tạm nộp, ngược lại nếu số tạm nộp lớn hơn số phải nộp thì TK3334 sẽ có số dư nợ = số chênh lệch giữa số tạm nộp - số phải nộp.

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

nếu kểt chuyển như vậy làm giảm lãi đi phải không ạ, em chưa hiểu phần hạch toán này thế nào.
+ cả năm lãi 1,5tỷ, hàng quý chưa tạm trích thuế TNDN phải nộp lên lãi 1,5 tỷ, nhưng nếu hạch toán thuế TNDN tạm tính vào (Năm 2009 đã nộp 500tr). Vậy có phải lãi còn 1ty đúng không ạ.

1.5 tỷ là lãi trước thuế
Sau khi kết chuyển 821->911 . Số tiền trên 821 này phải bằng đúng DTT *25%. Su khi kết chuyển thì số tiền còn lại đó là " Lợi nhuận sau thuế" bạn nhé

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Năm 2009 công ty em đã nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN phải nộp, nhưng sang năm 2010 mới phải nộp, Vậy trên báo cáo tài chính 2009 thể hiện như thế nào ạ.

Trên BCTC thì số dư cuối năm bên Có của Tk 3334 đúng bằng số thuế TNDN phải nộp của cả năm 2009 mà em chưa nộp

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Trên BCTC thì số dư cuối năm bên Có của Tk 3334 đúng bằng số thuế TNDN phải nộp của cả năm 2009 mà em chưa nộp

em cũng hiều như vậy, nhưng chưa biết phải xử lý ra sao.
1/. Khi tạm tính số thuế phải nộp năm 2009 = 450.000.000đ. Nợ TK 821/Có TK 3334
2/. VD khi quyết toán năm 2009 số thuế phải nộp của năm 2009 là: 400.000.000đ, em hạch toán Nợ TK 3334/Có TK /821. Vậy số dư có TK 3334 là 50.000.000đ.
3/. Năm 2009 số thuế TNDN tạm tính gia hạn đến 2010 mới phải nộp thì theo em hiểu nó phải thể hiện trên TK 3334 là tổng số thuế mình còn nợ NSNN nhưng nếu dư chỉ có 50.000.000đ thì sẽ không phải.
Vậy em phải định khoản như nào là đúng ạ.

 

[lamquang111]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 khi làm tờ khai tạm tính nộp thuế TNDN đều phải nộp thuế nhưng theo như đã thông báo thì quý 1/2009 được gia hạn nộp thuế đến năm 2010 mới phải nộp.
+ Tạm tính em vẫn định khoản Nợ TK 821/Có TK 3334.
+ Cuối năm kết chuyển Nợ TK 911/Có TK 821.
+ Và số dư vẫn bên Có TK 3334 là khoản thuế TNDN năm 2009 chưa nộp phải không ạ. Và khi kết chuyển sang Nợ TK 911 như vậy có đúng không ạ,

bạn làm vậy là ok rồi đó.

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Công ty em năm 2009 trên tờ khai tạm tính thuế TNDN phải nộp năm 2009 là 450.000.000đ, Nợ TK 821/ Có TK 3334.
- Cuối năm 2009 quyết toán lãi 400.000.000đ, Nợ TK 334/Có TK 821
- Nhưng năm 2009 được gia hạn đến năm 2010 mới phải nộp, thì trên TK 3334 phải thể hiện số phải nộp của năm 2009 chứ nhưng đây chỉ thể hiện 50.000.000, vậycác anh chị định khoản cho em nhé.

 

[nguyenloan]

Dự án

Pa con ơi cho e hỏi với! khi bỏ tiền đem đi cho hoạt động dự án, không phải dự án đầu tư đâu nhé, thì e nên ghi nợ tài khoản gì nhỉ? hjj

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

em cũng hiều như vậy, nhưng chưa biết phải xử lý ra sao.
1/. Khi tạm tính số thuế phải nộp năm 2009 = 450.000.000đ. Nợ TK 821/Có TK 3334
2/. VD khi quyết toán năm 2009 số thuế phải nộp của năm 2009 là: 400.000.000đ, em hạch toán Nợ TK 3334/Có TK /821. Vậy số dư có TK 3334 là 50.000.000đ.
3/. Năm 2009 số thuế TNDN tạm tính gia hạn đến 2010 mới phải nộp thì theo em hiểu nó phải thể hiện trên TK 3334 là tổng số thuế mình còn nợ NSNN nhưng nếu dư chỉ có 50.000.000đ thì sẽ không phải.
Vậy em phải định khoản như nào là đúng ạ.

Em làm thế sai là phải em ạ,
Khi QT năm 2009 em phải HT:
N 3334/C 821: 50.000.000 (phần chênh lệch em nhé)
Vậy số dư 3334 sẽ là 400tr
Được chưa em?

 

[dangvan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Em làm thế sai là phải em ạ,
Khi QT năm 2009 em phải HT:
N 3334/C 821: 50.000.000 (phần chênh lệch em nhé)
Vậy số dư 3334 sẽ là 400tr
Được chưa em?

Vâng em hạch toán như chị nói thì TK 3334 dư có 50.000.000 đ, vậy TK 8211 vẫn kết chuyển sang TK 911 hả chị.

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Định khoản thuế TNDN năm 2009

Vâng em hạch toán như chị nói thì TK 3334 dư có 50.000.000 đ, vậy TK 8211 vẫn kết chuyển sang TK 911 hả chị.

Vẫn kết chuyển 821 về 911 bình thường , như thế mới xác định được lợi nhuận sau thuế em ạ.Và số dư Có trên TK 3334 cuối năm sẽ bằng đúng số thuế năm 2009 mà em nợ chưa nộp.