Định khoản thuế thu nhập doanh nghiệp

[saigonpd]

Chào cả nhà, cả nhà cho e hỏi : thuế thu nhập năm 2013 là : 9 tr
Vậy mình định khoản là : N 3334 / C 1111: 9tr
Ngoài ra mình có cần thêm bút toán nào khác không ạ ??
Có kết chuyển hay làm bút toán nào khác không ?
Thnks cả nhà. Chúc cả nhà khỏe và thành công.

 

[chudinhxinh]

Tại ngày 31/12/2013:

Chi phí thuế TNDN năm 2013

Nợ TK 8211/ Có TK 3334=9.000.000

Kết chuyển chi phí thuế TNDN

Nợ 911/ Có 8211=9.000.000

Đấy là bút toán cuối năm khi xác định được chi phí thuế TNDN năm

 

[saigonpd]

tất cả các bút toán mình cần định khỏan là :
1) Chi phí thuế TNDN : N 8211/ C 3334 : 9tr
2) Nộp thuế : N 3334/ C 1111: 9 tr
3) Kết chuyển : N 911/ C 8211: 9tr
như vậy là đủ và đúng hết rùi phải ko bạn ....??

 

[saigonpd]

Mà trên báo cáo tài chính 2013 e ko thể hiện các bút toán trên, đến tháng 3/2014 mới mang tiền đi nộp và định khoản các bút toán trên thì có sai ji ko ? Cả nhà cho e cách giải quyết ....???

 

[chudinhxinh]

+Nếu cuối năm 2013 không có các bút toán trên thì đó là minh chứng cho một kế toán yếu kém về mặt chuyên môn cả về kỹ thuật quyết toán thuế TNDN và kỹ thuật lên sổ sách kế toán

+ Để ra được số liệu 9.000.000

Bước 01: lập và tính được: doanh thu chi phí tại bảng kết quả hoạt động kinh doanh của báo cáo tài chính làm đến đây ngừng lại

Bước 2: vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

Nhập doanh thu chi phí của phụ lục 03-2A Báo cáo kết quả kinh doanh để cho ra Kết quả lợi nhuận trước thuế dữ liệu ở phụ lục này tự chuyển sang tờ khai quyết toán thuế TNDN năm và số liệu tại chỉ tiêu E1=9.000.000 là kết quả số thuế phải nộp

Bước 3: kế toán căn cứ số liệu này tại Nhật Ký chung cuôi năm ngày 31/12/2013

Chi phí thuế TNDN năm 2013

Nợ TK 8211/ Có TK 3334=9.000.000

Kết chuyển chi phí thuế TNDN

Nợ 911/ Có 8211=9.000.000

Bước 04: nhập giá trị 9.000.000 vào chi phí thuế TNDN hiện hành tại bước 01 ở trên của KQKD của báo cáo tài chính


Nếu bên bạn đã làm sai như vậy thì

Tại ngày 1/1/2014 lập bút toán bổ sung

- Bổ sung bút toán thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2013

Nợ TK 8211/ Có TK 3334=9.000.000

Kết chuyển chi phí thuế TNDN bổ sung năm 2013

Nợ 911/ Có 8211=9.000.000

- Khi nộp tiền thuế

Nợ TK 3334/ Có TK 1111=9.000.000

 

[saigonpd]

Thanks so much