Các mem giúp tôi nghiệp vụ này nhé.
Trong BCTC năm 2008 kế toán để dư nợ TK 3331, tức là nhà nước vẫn nợ tiền thuế GTGT doanh nghiệp. Xảy ra trường hợp này là do trong năm 2008 kế toán làm sai tờ khai thúe dẫn đến phải nộp thúe GTGT sau từng lần phát sinh số phải nộp trên TKThuế. Nhưng cuối năm 2008 làm BCTC phát hiện ra sai TKT , kế toán làm theo đúng hoá đơn chứng từ thì cuối năm 2008 thuế là kháu trừ chứ không có phải nộp tháng nào thuế GTGT>>>>> Dẫn đến số thuế đã nộp 2008 là số không phải nộp mà kế toán đã nộp rồi>>>> Bị dư nợ TK 3331 trên BCTC
Sau đó năm 2009 có Tháng 4, tháng 10, tháng 12 phát sinh thuế GTGT phải nộp. Kế toán đã nộp cho T4 và T10. T12 phát sinh thuế GTGT phải nộp là 20triệu sang đến T1/2010 mới nộp. Vậy trên BCTC 2009 phải thể hiện con số 20tr dư có trên TK3331 để sang T1/2010 nộp.
Nhưng tôi không hiểu. Bản thân TK 3331 trên BCTC 2009 số dư đầu kỳ là dư nợ. Trong năm 2009 không có xử lý gì. Và cuối năm phát sinh T12 phải nộp thuế 20tr.
Vậy tôi phải để TK 3331 vừa dư nợ? Vừa dư có sao? Tôi không hiểu
làm ơn xử lý giùm tôi!
Thanks!
Trong BCTC năm 2008 kế toán để dư nợ TK 3331, tức là nhà nước vẫn nợ tiền thuế GTGT doanh nghiệp. Xảy ra trường hợp này là do trong năm 2008 kế toán làm sai tờ khai thúe dẫn đến phải nộp thúe GTGT sau từng lần phát sinh số phải nộp trên TKThuế. Nhưng cuối năm 2008 làm BCTC phát hiện ra sai TKT , kế toán làm theo đúng hoá đơn chứng từ thì cuối năm 2008 thuế là kháu trừ chứ không có phải nộp tháng nào thuế GTGT>>>>> Dẫn đến số thuế đã nộp 2008 là số không phải nộp mà kế toán đã nộp rồi>>>> Bị dư nợ TK 3331 trên BCTC
Sau đó năm 2009 có Tháng 4, tháng 10, tháng 12 phát sinh thuế GTGT phải nộp. Kế toán đã nộp cho T4 và T10. T12 phát sinh thuế GTGT phải nộp là 20triệu sang đến T1/2010 mới nộp. Vậy trên BCTC 2009 phải thể hiện con số 20tr dư có trên TK3331 để sang T1/2010 nộp.
Nhưng tôi không hiểu. Bản thân TK 3331 trên BCTC 2009 số dư đầu kỳ là dư nợ. Trong năm 2009 không có xử lý gì. Và cuối năm phát sinh T12 phải nộp thuế 20tr.
Vậy tôi phải để TK 3331 vừa dư nợ? Vừa dư có sao? Tôi không hiểu
làm ơn xử lý giùm tôi!
Thanks!
Đúng ra sau khi phát hiện sai sót bạn nên làm lại điều chỉnh vào đầu năm 2009 và bạn phải làm thủ tục hàon thuế gửi lên cơ quan thuế nữa.nhưng jo bạn làm BC TC năm 2009 thì bạn lấy số lớn mà trừ số bé.còn lại số dư bên nào thì ghi nhận dư cuối kỳ.nếu phát sinh thuế phải nộp nũă thì bạn làm viêc với người trực tiếp quản lý thuế đơn vị bạn để diều chỉnh giữa khảon đã nộp thừa năm trước với số phải nộp năm nay xem có được đối trừ ko.nếu ko nữa thì bạn phải nộp thuế năm nay còn năm truóc xem như bạn mất tiền thui.chúc bạn thành công./.
cúng khó nhỉ . ai nghĩ giùm với
