Định khoản như thế nào?

[bluesky2009]

-Các bạn ơi cho mình hỏi có những nghiệp vụ như sau thì định khoản ra sao
-Nhập khẩu một dây truyền sản xuất mới theo giá CIF là 30.000USD chưa thanh toán tiền cho người bán.Tỷ giá thực tế trong ngày 16.150/1USD.Thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%.Phí kiểm định 10 triệu đồng.Tiền thuế đã nộp bằng chuyển khoản ngân hàng.
-Thanh toán tiền đợt 1 là 15.000USD bằng chuyển khoản.Tỷ giá thực tế 16.180/1USD.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Định khoản như thế nào?

-Các bạn ơi cho mình hỏi có những nghiệp vụ như sau thì định khoản ra sao
-Nhập khẩu một dây truyền sản xuất mới theo giá CIF là 30.000USD chưa thanh toán tiền cho người bán.Tỷ giá thực tế trong ngày 16.150/1USD.Thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%.Phí kiểm định 10 triệu đồng.
-Thanh toán tiền đợt 1 là 15.000USD bằng chuyển khoản Tỷ giá thực tế 16.180/1USD.

Khi nhập hàng về:
N1560.000 x 16.150
C3310.000 x 16.150

Thuế nhập khẩu phải nộp:
N15630.000 x 16.150)x20%
C333330.000 x 16.150)x20%

Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N133(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%
C33312(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%

Thanh toán đợt 1:
N331:15.000 x 16.150
N63515.000 x 16.180)-(15.000 x 16.150)
C112:15.000 x 16.180

 

[khoinhat]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Khi nhập hàng về:
N1560.000 x 16.150
C3310.000 x 16.150

Thuế nhập khẩu phải nộp:
N15630.000 x 16.150)x20%
C333330.000 x 16.150)x20%

Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N133(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%
C33312(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%

Thanh toán đợt 1:
N331:15.000 x 16.150
N63515.000 x 16.180)-(15.000 x 16.150)
C112:15.000 x 16.180

Cái này là dây chuyền SX nên mình nghĩ là đưa vào TSCĐ thay cho hàng hóa LinhSC áh ( thay 156 bằng 211), và còn bút toán phí kiểm định
Nợ 211: 10.000.000
Có 111/112/331: 10.000.000

Thân

 

[bluesky2009]

Ðề: Định khoản như thế nào?

-Cám ơn linh_suchuoi va khoinhat nhe.Mình cũng nghĩ đây là dây chuyền sản xuất thì sử dụng TK 211, nhưng sao thuế gtgt hàng nhập khẩu lại không đưa vao nguyên giá nhỉ hay là được khấu trừ hả các bạn.

 

[khoinhat]

Ðề: Định khoản như thế nào?

-Cám ơn linh_suchuoi va khoinhat nhe.Mình cũng nghĩ đây là dây chuyền sản xuất thì sử dụng TK 211, nhưng sao thuế gtgt hàng nhập khẩu lại không đưa vao nguyên giá nhỉ hay là được khấu trừ hả các bạn.

Đưa vào nguyên giá giá trị HH chỉ là thuế NK hay thuế GTĐB thôi bạn àh, thuế GTGT NK khi nào mình đóng thuế sẽ được khấu trừ đầu vào

Thân

 

[Dotuan_ak]

Ðề: Định khoản như thế nào?

Khi nhập hàng về:
N1560.000 x 16.150
C3310.000 x 16.150

Thuế nhập khẩu phải nộp:
N15630.000 x 16.150)x20%
C333330.000 x 16.150)x20%

Thuế GTGT hàng nhập khẩu:
N133(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%
C33312(30.000 x 16.150)+(30.000 x 16.150)x20%)x10%

Thanh toán đợt 1:
N331:15.000 x 16.150
N63515.000 x 16.180)-(15.000 x 16.150)
C112:15.000 x 16.180

Cho mình bổ sung thêm nhe:
Tiền thuế đã chuyển khoản qua ngân hàng: định khoản
Nợ TK333( 33331)- thuế NK
Nợ TK333( 33312)- thuế GTGT hàng nhập khẩu
Có TK112

 

[mynhanxauxi]

Ðề: Định khoản như thế nào?

-Khi nhập hàng về:
Nợ tk 21130.000x16.150)+96.900.000+10.000000=591.400.000
Có tk 333330.000x16.150)x20%=96.900.000
Có tk331:484.500.000
Có tk 111/112:10.000.000(phí kiểm định)
-Phản ánh thuế GTGT hàng NK:
Nợ tk 133:{(30.000x16.150)+[(30.000x16.150)x20%]}x10%=58.140.000
Có tk 33312:58.140.000
-Thanh toán đợt 1:
Nợ tk 331:15.000x16.150=242.250.000
Nợ tk 63515.000x16.150)-(15.000x16.180)=-450.000
Có tk 112:15.000x16.180=242.700.000
Nộp thuế qua ngân hàng:
Nợ tk 3331:96.900.000
Nợ tk 33312:58.140.000
Có tk 112:155.040.000