định khoản ngiệp vụ thuê văn phòng trả theo quý

[koibito37na]

mọi người giúp em tiền thuê văn phòng em quý 1 là 84.960.000 chưa VAT 10% em định khoản thế này đúng ko ạ
Hàng tháng vào ngày cuối tháng em phân bổ : Nợ TK 631 84.960.000/3=28.320.000
Có TK 142 28.320.000
tiền thuê được thanh toán 2 lần. lần 1 HĐGTGT tiền thuê nhà vào ngày 02/03 định khoản:
Nợ TK 142 24.120.000
Nợ TK 133 2.412.000
Có Tk 111 26.532.000
Lần 2 HĐGTGT tiền thuê vào ngày 27/04/2012 nhưng phiếu chi và phiếu thu lại là ngày 04/04/2012 em định khoản vào ngày 04/04/2012 là:
Nợ TK 142 60.570.000
Nợ Tk 133 6.057.000
Có TK 111 66.627.000
Chi ngày 04/04 nhưng hóa đơn 27/04 thì phải xử lý thế nào cho hợp lý ạ? Phân bổ chi phí không phân bổ VAT đúng ko ạ? ( Bên em thuộc diện không chịu thuế GTGT mong mọi ng giúp đỡ

 

[meomuop]

Ðề: định khoản ngiệp vụ thuê văn phòng trả theo quý

Khi nhận hóa đơn tiền thuê nhà bạn định khoản : Nợ 142
Có 331
Khi trả tiền bạn định khoản : Nợ TK 331
Có TK112
Sao bạn lại trả TM, nếu bạn trả TM vậy thì ko được khấu trừ VAT đầu vào đâu nhé.

Sau đó bạn phân bổ chi phí. : Nợ TK chi phí
Có TK 142

 

[shunli0809]

Ðề: định khoản ngiệp vụ thuê văn phòng trả theo quý

Nếu bên bạn là đối tượng không chịu thuế VAt thì khi phân bổ giá trị phân bổ là tổng giá thanh toán ( bao gồm cả tiền thuế)
Còn về hạch toán thì đầu quý bạn tiến hành ghi nhận khoản thuê trong cả quý là:
Nợ TK 142/Có TK331
Hang tháng bạn phân bổ :
Nợ TK chi phí tương ứng/ Có TK 142 (tổng giá thanh toán/3)
Khi thanh toán tiền cho người cho thuê
Nợ TK331/ Có TK thanh toán liên quan
Thân!

 

[koibito37na]

Ðề: định khoản ngiệp vụ thuê văn phòng trả theo quý

cho em hỏi thêm thế ngày trên HĐ GTGT bên thuê nhà chuyển cho mình không sao ạ. mình không phải định khoản gì về ngày đó ạ. ví dụ tiền thuê quý 1 nhưng ngày trên hóa đơn đều ở tháng 4.