Định khoản lại tiền lương do để sai

[tifanly87]

E nhận làm kế toán cho 1 cty. Xem lại sổ sách của năm trước thấy định khoản tiền lương như sau:
- Tổng lương phải trả CBCNV : N142, C3341: 30tr
- Phân bổ lương bộ phận VP : N642, C142 : 15tr
Tháng nào cũng làm như vậy --> TK 142 của e cuối năm dư 1 con số kha khá
Giờ e phải định khoản lại ntn cho đúng ??

 

[namduysinh]

Ðề: Định khoản lại tiền lương do để sai

Em tiếp tục phân bổ 142 đến khi nào số dư 142 hết thì thôi, giá trị bao nhiêu thì phù hợp với doanh thu và chi phí của tháng đó, năm đó của cty Em

 

[dkhanh17]

Ðề: Định khoản lại tiền lương do để sai

E thắc mắc là nếu lương trả trong năm cho NV thì đến cuối năm phải phân bổ hết chứ a, còn đây vẫn còn số dư.
Nghĩa là cp lương đã không được ghi nhận hết trong năm rồi.

 

[bongtuyethn8]

Ðề: Định khoản lại tiền lương do để sai

Sao bạn định khoản thế nhỉ, hàng tháng trả lương cho nhân viên:
a, nợ tk 641/642
có tk 334
b, nợ tk 334
có tk 111/112

 

[namduysinh]

Ðề: Định khoản lại tiền lương do để sai

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, xây lắp sản phẩm, công trình kéo dài trong thời gian dài nên chưa nhập kho, chưa phát sính doanh thu hoặc có nhiều trường hợp phải phân bổ chi phí TK 641, 642 ( CP về lương) do chi phí lớn có thể kế toán đã treo khoản 641,641 (chi tiết CP lương) này vào tài khoản 142 để phân bổ dần vào các kỳ kế toán để xác định kết quả kinh doanh trách báo cáo lỗ.( Trường hợp này hay xẩy ra với các công ty mới thành lập) khi phát sinh chi phí nhưng chưa có doanh thu kế toán không muốn xác định kế quả kinh doanh ngay mà treo tài khoản 142.

 

[liclic]

Ðề: Định khoản lại tiền lương do để sai

Phân bổ 142 đâu nhất thiết phải phân bổ hết trong năm.