Ðề: Định khoản khi phân bổ công cụ dụng cụ
Theo mình đây là trường hợp tiêu dùng nội bộ nên bạn phải ghi nhận doanh thu và giá vốn đấy bạn.
Dthu: No 642/Co 511,3331
Gvon: No 632/Co 155,156
Hi, Vật tư /hàng hóa trong kho xuất dùng làm VPP như trường hợp này không hề có phát sinh doanh thu, do vậy không hạch toán thuế GTGT (TK333.1) được.
- Nếu giá trị HHVT thấp có thể phân bổ ngày (1 lần) thì ghi:
Nợ TK153 / Có TK 152, TK156
Nợ TK627, TK641, TK642 / Có TK153.
- Nếu Giá trị HHVT lớn, không thể phân bổ 1 lần (sẽ ảnh hưởng đến KQKD trong kỳ hạch toán) thì sẽ phân bổ nhiều kỳ khác nhau; Ghi:
Nợ TK153 / Có TK 152, TK156
Nợ TK142, TK242 / Có TK153.
Nợ TK627, TK641, TK642 / Có TK142, TK242.
Chúc bạn thành công!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Các bác ơi! cho em hỏi 1 vấn đề này xíu nha.
Trong năm 2008, cty e có phát sinh TK112, e quên không định khoản vào sổ, quyết toán năm 2008 đã nộp rồi. Vậy bây giờ thi sửa làm sao ạ.
Các bác giúp e với nhá. Cám ơn các bác nhìu.
HI,
Bạn sót phần hạch toán TK112 (tiền gửi NH) ?
Thế thì đã 3 quý (Q4-08, Q1&Q2-09) bạn không lục sao kê sổ phụ của Ngân hàng àh?