Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

[congthanhbui]

Các anh chị cho e hỏi chút ạ
Giả sử Cty A là đơn vị thành viên của Cty B
Khi công ty B xuất tiền cho Cty A vay bằng tiền mặt thì kế toán tại Cty A định khoản ntn ạ, và kế toán tại cty B định khoản ntn??Và khi Cty A trả lại tiền cho Cty B thì định khoản ntn?
Các anh chị cho ý kiến nhanh giúp e với ạ, định khoản theo QD 48 nhé.thanks all.

 

[phuongbui912]

Ðề: Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

sử dụng Tk 136 và 336 như bth

 

[congthanhbui]

Ðề: Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

Cụ thế là định khoản như thế nào hả bạn?
Theo mình thì tại Cty B:
NỢ TK 136
Có TK 111
Tại cty A:
Nợ TK 111
Có TK 336
Như thế có đúng không bạn???

sử dụng Tk 136 và 336 như bth

 

[phuongbui912]

Ðề: Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

Cụ thế là định khoản như thế nào hả bạn?
Theo mình thì tại Cty B:
NỢ TK 136
Có TK 111
Tại cty A:
Nợ TK 111
Có TK 336
Như thế có đúng không bạn???

đúng r cậu, lúc trả tiền thì ghi ngược lại

 

[congthanhbui]

Ðề: Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

Đứa bạn mình nó lại bảo công ty thành viên thì k được dùng đến tài khoản tiền trong hạch toán, cụ thể là cty A thì k được dùng đến 111 mà phải cho qua 311, 341 hoặc 331 gì đó, tớ k hiểu mấy, bạn giải thích giúp tớ chỗ đó dc k

 

[congthanhbui]

Ðề: Định khoản khi cho cty thành viên vay tiền

Cảm ơn bạn nhiều nhé, giờ thì mình hiểu rồi.

Như vậy là sai rồi bạn à!
TK 331 chỉ sử dụng cho mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ hoặc đem ứng tiền cho nhà cung cấp (người bán) thôi.
TK 311 và 341 sử dụng cho việc đơn vị đi vay Ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng chuyên hoạt động kinh doanh cho vay và đi vay tiền được phép hoạt động thôi.

Còn A là thành viên của B khi diễn ra đi vay và cho vay không dùng 311 và 341 mà phải sử dụng đến khoản phải thu nội bộ hoặc phải thu khác.
Mà khi xuất tiền cho đi vay thì tiền tại quỹ phải giảm hoặc vay về tiền phải tăng thì sao lại không dùng đến TK 111 chứ?

Khi A vay B:

Bên A: Nợ TK 111/Có TK 336-B (3388-B)
Bên B: Nợ TK 136-A (1388-B)/Có TK 111

Khi A trả tiền vay cho B thì hạch toán ngược lại, nếu như trong khế ước vay có tính lãi thì hạch toán lãi.

Bên A: Nợ TK 336-B (3388-B)
Nợ TK 6351 (nếu có)
Có TK 111
Bên B: Nợ TK 111:
Có TK 136-A (1388-A)
Có TK 515 (nếu có)

Trên đây chưa rõ A là thành viên của B có được thế cấp mã chi nhánh không? và A có hạch toán phụ thuộc vào B hay không? bạn chưa nói rõ.

Nếu A là chi nhánh và hạch toán phụ thuộc B thì phải sử dụng TK 136, 336 còn không thì sử dụng 1388, 3388.