ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

[kathymeoluoi]

bên em làm tư vấn xây dựng: ngày 14thangs 5 vừa rùi em có viết 1 hóa đơn trước cho khách hàng cho khách là:64.703.000 đ.thì tới 31 tháng 5 thì khách hàng chuyển tiền vào tài khoản là:63.350.000 và trừ lại 2% thuế GTGT khách hàng nộp cho kho bạc":1.173.000 tổng công khách hàng trả cho công ty em là:64.523.000 đ còn thiếu lại 180.000 đ. thì bây giờ phải định khoản thế nào ạ.a chị guíp e với

 

[0912447888]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

Ngày 15/4 : Nợ 131, Có 5123: 64.703.000đ ( Nhớ Hạch toán thuế 10% )
Ngày 31/5 : Nợ 112, có 131 64.523.000đ ( Nhớ Hạch toán thuế 0% )
Vậy số dư nợ trên 131 = 180.000đ
Đối với cáo cáo thuế : Vì đây là khoản kho Bạc thu hộ CĐT nên kho bạc có trách nhiệm trả lại chứng từ , khi làm báo cáo thuế bạn kê khai số tiền đã nộp 2% tại ngoại tỉnh kê mẫu 07 - Vãng lai ngoại tỉnh (xem phụ lục trong HTKK) và chỉ KK tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp 8%.

 

[kathymeoluoi]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

dư nợ 131 thì hạch toán thế nào hả bạn

 

[thuthuykt260]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

Mình không hiểu cái này lắm, phần thuế 2% nộp kho bạc là tính trên doanh thu, vậy DT sẽ là: 58.650.000 và thuế 10%: 5.865.000 vậy tổng số tiền trên HĐ phải là 64.515.000 chứ sao lại: 64.703.000 nhỉ, nếu như đúng số liệu 64.515.000 thì khách hàng trả thừa cho bạn 8.000 đúng k? phần thừa này bạn viết phiếu chi trả lại N131/c111 là ok

 

[kathymeoluoi]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

ko phải như vậy mà bên khách hàng yêu cầu mình viết hoá đơn với tổng doanh thu sau thuế là:64.703.000. nhung khi khách hàng chuyển khoản về tk cty minh là:63.350.000 và nộp 2% cho kho bạc la:1.173.000. tổng khách hàng đã trả là:64.523.000. còn thiếu bên minh là:180.000 nữa.

---------- Post added at 11:44 ---------- Previous post was at 11:40 ----------

cho minh hỏi 1 tí nũa nè: khi nộp thuế ấy thì: số thuế phải nộp là:5.882.091 nhung bên chủ đầu tư người ta đã nộp kho bạc cho minh là:1.173.000 , mình đã nộp bằng tiền mặt:1.058.700 còn lại là được khấu trừ của hoá đơn đầu vào. vậy cho mình hỏi phải định khoản thê nào nhỉ

 

[lenhan555]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

ko phải như vậy mà bên khách hàng yêu cầu mình viết hoá đơn với tổng doanh thu sau thuế là:64.703.000. nhung khi khách hàng chuyển khoản về tk cty minh là:63.350.000 và nộp 2% cho kho bạc la:1.173.000. tổng khách hàng đã trả là:64.523.000. còn thiếu bên minh là:180.000 nữa.

ủa 2% tính theo cái gì thế bạn ? mình lấy 2% nhân cho cái 64.703.000 ( bạn nói là doanh thu sau thuế ) đâu ra 1.173.000

Mình nghĩ thế này không biết số tiền bạn viết thực ra có bao gồm thuế VAT vì nếu bao gồm thuế VAT mà bạn viết doanh thu sau thuế vậy có phải số tiền bạn nộp thuế sẽ nhiều hơn không ?

Mình không hiểu cái này lắm, phần thuế 2% nộp kho bạc là tính trên doanh thu, vậy DT sẽ là: 58.650.000 và thuế 10%: 5.865.000 vậy tổng số tiền trên HĐ phải là 64.515.000 chứ sao lại: 64.703.000 nhỉ, nếu như đúng số liệu 64.515.000 thì khách hàng trả thừa cho bạn 8.000 đúng k? phần thừa này bạn viết phiếu chi trả lại N131/c111 là ok

nếu phần thừa sao bạn lại ghi thế này nhĩ ? Phải thu khách hàng tăng + tiền mặt giảm ??

2 cái trái ngược thì phải ? mà mình nghĩ là Có 131 còn nợ tài khoản gì không biết nữa .

 

[thuthuykt260]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

Phần bạn bù trù thuế đầu vào thì Nợ TK 33311/ Có 133, phần bên khách hàng thanh toán hộ thì ghi Nợ TK 33311/ có 131, phàn nộp tiền mặt N33311/có 111, (còn 180K bạn viết phiếu thu thêm, hok biết phần viết phiếu thu thêm N 111/c131 theo mình la vậy, cái này thì mình k chắc lắm, như mình đã nói 2% là lệch so với doanh thu)

---------- Post added at 11:45 ---------- Previous post was at 11:43 ----------

TH mình đưa ra là khách hàng trả thừa thì mình phải trả lại họ là có 131 chứ

 

[kathymeoluoi]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

àh bạn thuthuykt260 ơi bạn có biết mẫu gia hạn nộp thuế GTGT là mẫu nào ko.chỉ mình với

 

[tmicro90]

Ðề: ĐỊNH KHOẢN HỘ EM CÁI NÀY VỚI

Sai rùi, nêú phần thuế 2% nộp kho bạc là tính trên doanh thu, vậy DT sẽ là: 58.820.909 và thuế 10%: 5.882.091, và 2% trên DT sẽ là 1.176.418
Còn ở chổ mình kho bạc toàn trừ 2% tính trên tổng giá trị SPHH,tức là tính trên giá trị SP bao gồm thuế GTGT(=2,2% tính theo DT), theo như của bạn thì 2% đó sẽ tính trên 64.703.000= 1.294.060