Ðề: định khoản giúp thuế GTGT
2 nv trên bạn làm đúng rồi,còn về nv đc cơ quan thuế xét giảm thuế sang kỳ sau khấu trừ,bạn đk
N 133=10,000,000
C 333 =10,000,000
theo mình bạn làm như vậy là sai, nếu đk như bạn thì Dn của bạn bị thiệt và sai nguyên tắc, bạn đk n 133=10,000,000 làm tăng vat đầu vào lên 10,000,000. và C 333=10,000,000 bạn cũng làm tăng thuế đầu ra lên 10,000,000 vậy là khi cuối kỳ bạn xđ khoản thuế phải nộp ,lấy 333-133=10,000,000-10,000,000=0,vậy là Dn của bạn có đc giảm đồng thuế nào đâu, mình vd như thế này,
Tổng 133 ps trong kỳ =100,000,000, tổng 333 ps trong kỳ =110,000,000. Dn của bạn đc xét giảm thuế 10,000,000. bạn dk N 333/C 711=10,000,000
cuối kỳ bạn xđ thuế phải nộp bạn đk
N 333= ( lấy tổng N 133, nếu 133
33, lấy Tổng có 333 nếu 333<133) ở vd này bạn thấy tổng N 133
33 vậy ban đk bút toán khấu trừ thuế
-
N 333=100,000,000
C 133=100,000,000
khi sang bảng cđ ps bạn lấy tổng N 133-tổng có 133=100,000,000-100,000,000=0
tiếp theo bạn lấy tổng C 333-Tổng N 333= 110,000,000- 100.000.0000-10,000,000=0, vậy là nhở 10,000,000 đc xét giảm nên Dn của bạn ko phải nộp thuế ,
nếu làm như bạn N 133/c 333=10,000,000 thì thử sem thế nào nha,bạn làm như trên Đk
N 333=110,000,000
C 133=110,000,00( vì đk như bạn 133,và 333 đều thêm 10,000,000 nưa)
-
khi sang bảng cđps : 133=110,000,000-110,000,000=0
tiếp 333=tổng có -tổng nợ (tức 333-133)=110,000,000+10,000,000-110,000,000=10,000,000 vậy là khoản đc giảm ấy DN của bạn vẫn phải nộp thuế ;nếu kq như trên thì ( 333 dư có=10,000,000) bạn hiểu ko, khoản đc giảm thuế là không phải là khoản thuế vat đc khấu trừ đầu vào ,mà nó là khoản đc nhà nước hỗ trợ theo chính sách cho DN vì vậy nó là 1 khoản thu bất thường nên cho vào 711, bạn cứ nghiên cứu và hỏi mọi ngườ ,nếu có j trao đổi với mình nha, vì biết đâu mình làm sai mà ko biêt
